Nhật Bản dự kiến tính thu nhập đầu tư vào chi phí y tế của người từ 75 tuổi trở lên từ tháng 8/2029

Cùng mức thu nhập nhưng hóa đơn y tế có thể khác nhau

Một người nghỉ hưu ở Nhật Bản nhận 2,3 triệu yen tiền lương hưu và 500.000 yen cổ tức cổ phiếu hiện có thể phải đóng phí bảo hiểm y tế hằng năm 118.928 yen hoặc 169.978 yen, tùy việc cổ tức có được khai trong tờ khai thuế hay không. Tỷ lệ chi phí người bệnh trả tại quầy bệnh viện cũng có thể thay đổi từ 10% lên 20%, dù người đó nhận đúng cùng một mức thu nhập.

Bộ Y tế, Lao động và Phúc lợi Nhật Bản dự định thu hẹp chênh lệch này bằng cách tính thu nhập đầu tư thuộc diện áp dụng khi xác định phí bảo hiểm y tế công và khoản đồng chi trả y tế của người từ 75 tuổi trở lên, bất kể họ có khai thuế hay không. Bộ dự kiến bắt đầu áp dụng từ tháng 8/2029 và dự kiến trình kế hoạch lên tiểu ban của Hội đồng An sinh Xã hội vào ngày 16/10.

Đề xuất về thu nhập tài chính của bộ cho biết chính quyền địa phương sẽ lấy thông tin từ các báo cáo theo luật định do tổ chức tài chính và doanh nghiệp khác nộp. Thu nhập được miễn thuế thông qua tài khoản đầu tư NISA sẽ tiếp tục không thuộc diện tính.

Với các hộ gia đình bị ảnh hưởng, thay đổi này có thể làm tăng cả khoản phí bảo hiểm định kỳ lẫn tỷ lệ chi phí điều trị phải tự trả. Với hệ thống bảo hiểm, mục tiêu là tính mức đóng sát với thu nhập một cách nhất quán hơn, thay vì phụ thuộc vào việc một người có chọn khai thuế hay không.

Sự khác biệt này quan trọng vì phí bảo hiểm và khoản đồng chi trả dùng để thanh toán những khoản khác nhau. Phí bảo hiểm là khoản định kỳ cần đóng để tham gia chương trình bảo hiểm. Khoản đồng chi trả là phần hóa đơn y tế được bảo hiểm mà bệnh nhân tự trả khi điều trị.

Vì sao khai thuế làm thay đổi cách tính

Thông tin thuế của chính quyền địa phương là cơ sở để tính thu nhập theo Chế độ Chăm sóc Y tế dành cho Người cao tuổi. Tiền lương hưu, tiền công và thu nhập cho thuê thường được đưa vào phép tính này thông qua thông tin thuế mà cơ quan chức năng có.

Một số khoản thu nhập đầu tư được xử lý theo cách khác. Với một số cổ tức cổ phiếu niêm yết và khoản lãi từ bán cổ phiếu, thuế có thể được khấu trừ trước khi tiền đến tay nhà đầu tư. Cách này gọi là khấu trừ thuế tại nguồn. Khi quy định hiện hành cho phép, nhà đầu tư có thể hoàn tất nghĩa vụ thuế thông qua khấu trừ tại nguồn mà không cần khai thuế hằng năm đối với khoản thu nhập đó.

Khi đó, chính quyền địa phương có thể không có thông tin thu nhập cần dùng để tính bảo hiểm y tế. Nhà đầu tư đã nộp thuế, nhưng thu nhập đầu tư vẫn không được tính vào mức thu nhập dùng để xác định phí bảo hiểm và khoản đồng chi trả.

Hệ thống được đề xuất sẽ đưa thu nhập đầu tư thuộc diện áp dụng vào phép tính, bất kể lựa chọn khai thuế. Vì vậy, thay đổi cốt lõi là cách cơ quan bảo hiểm y tế thu thập và sử dụng thông tin thu nhập.

Người từ 75 tuổi trở lên thường tự trả 10% chi phí điều trị thuộc diện bảo hiểm. Những người đáp ứng tiêu chí thu nhập cao hơn phải trả 20% hoặc 30%. Việc cộng thêm thu nhập đầu tư có thể khiến một số người chuyển sang nhóm khác, tùy thu nhập và hoàn cảnh hộ gia đình.

Ví dụ hộ gia đình cho thấy chênh lệch tài chính

Bộ minh họa vấn đề bằng trường hợp một cặp vợ chồng cùng tham gia hệ thống bảo hiểm y tế dành cho người cao tuổi. Một người nhận lương hưu hằng năm 2,3 triệu yen và 500.000 yen thu nhập tài chính, trong khi người kia chỉ nhận khoản lương hưu cơ bản 830.000 yen.

Khi khai thu nhập đầu tư, người được bảo hiểm trong ví dụ phải trả 20% chi phí điều trị và phí bảo hiểm hằng năm 169.978 yen. Khi cùng khoản thu nhập đầu tư đó được xử lý qua khấu trừ tại nguồn mà không khai thuế, tỷ lệ đồng chi trả giảm còn 10% và phí bảo hiểm hằng năm còn 118.928 yen.

Chênh lệch phí bảo hiểm hằng năm là 51.050 yen, tương đương khoảng 43% mức thấp hơn. Bộ đưa ra mức tương đương hằng tháng là 14.165 yen khi khai thuế và 9.911 yen khi không khai.

Bộ cũng so sánh trường hợp này với một người nhận toàn bộ 2,8 triệu yen từ lương hưu. Cả hai đều nhận 2,8 triệu yen trước khi tính lương hưu của người phối ngẫu, nhưng người có toàn bộ thu nhập từ lương hưu phải đóng phí bảo hiểm cao hơn và chịu mức đồng chi trả 20%, bất kể có khai thuế hay không.

Các con số là ví dụ minh họa dựa trên mức phí bảo hiểm trung bình toàn quốc cho năm tài chính 2024 và 2025. Phí thực tế phụ thuộc vào mức phí tại địa phương và hoàn cảnh cá nhân, còn các phép tính trong tương lai sẽ áp dụng quy định và mức phí có hiệu lực khi cải cách bắt đầu.

Thu nhập đầu tư khác với tiền tiết kiệm

Thay đổi được đề xuất tập trung vào thu nhập tài chính, gồm cổ tức thuộc diện áp dụng và lợi nhuận từ việc bán cổ phiếu. Cổ tức là khoản công ty trả cho cổ đông. Lãi vốn là khoản lợi nhuận thu được khi bán một khoản đầu tư với giá cao hơn chi phí mua vào.

Số dư tiền tiết kiệm hay giá trị cổ phiếu đang nắm giữ là một thước đo khác. Trong các thảo luận trước đó, bộ xem việc tính tài sản tài chính vào phép tính bảo hiểm là vấn đề chính sách riêng, với những khó khăn như xác định toàn bộ tài khoản và tính đến các khoản nợ.

NISA, chương trình đầu tư trong tài khoản được miễn thuế của Nhật Bản, được nêu rõ là trường hợp loại trừ trong đề xuất của bộ. Thu nhập đủ điều kiện phát sinh trong các tài khoản này sẽ tiếp tục không thuộc diện tính.

Sự phân biệt này giúp các hộ gia đình có thể hình dung rõ: thu nhập từ các khoản đầu tư thuộc diện áp dụng sẽ được đưa vào đánh giá bảo hiểm, còn thu nhập NISA vẫn được loại trừ. Cách xử lý từng sản phẩm cụ thể sẽ phụ thuộc vào quy định chi tiết về thu nhập tài chính thuộc diện áp dụng.

Hộ gia đình cao tuổi nhận tỷ trọng thu nhập đầu tư ngày càng lớn

Cục Bảo hiểm thuộc bộ đã trình bày cơ sở cải cách trong tài liệu thảo luận tháng 11/2025, được trình tại cuộc họp lần thứ 203 của Tiểu ban Bảo hiểm Y tế thuộc Hội đồng An sinh Xã hội vào ngày 13/11/2025.

Dựa trên dữ liệu khảo sát hộ gia đình của chính phủ, tài liệu cho thấy các hộ có chủ hộ từ 75 tuổi trở lên chiếm 30% tổng thu nhập lãi và cổ tức của các hộ có ít nhất hai người vào năm 2019, tăng từ 21% năm 2009. Đây là mức tăng 9 điểm phần trăm.

Với các hộ có chủ hộ từ 65 tuổi trở lên, tỷ trọng này tăng từ 52% lên 63% trong cùng giai đoạn. Những con số này cho thấy lãi và cổ tức được phân bổ ra sao giữa các nhóm tuổi của chủ hộ.

Tài liệu cũng ghi nhận thu nhập lãi và cổ tức được khai theo chế độ thuế tổng hợp của thành viên tham gia bảo hiểm y tế dành cho người cao tuổi tăng lên. Tổng mức này tăng từ 154,2 tỷ yen trong năm tài chính 2008 lên 382 tỷ yen trong năm tài chính 2024, gần gấp hai lần rưỡi.

Mức độ sở hữu đầu tư khác nhau đáng kể trong các nhóm tuổi cao. Theo tính toán của bộ, tỷ lệ cá nhân sở hữu cổ phiếu là 16,8% ở nhóm tuổi 70 và 14,9% ở nhóm từ 80 tuổi trở lên. Trong số những người sở hữu cổ phiếu, giá trị cổ phiếu niêm yết nắm giữ bình quân vào khoảng 16 triệu yen ở cả hai nhóm. Phân bố này giúp lý giải vì sao tác động sẽ tập trung ở một số hộ gia đình nhất định.

Cơ quan nào ấn định phí bảo hiểm và ai trả chi phí chăm sóc?

Các liên hiệp khu vực hoạt động trên địa bàn các đô thị thuộc từng tỉnh ấn định phí bảo hiểm cho hệ thống bảo hiểm người cao tuổi, còn các đô thị thu khoản phí này. Phí được tính cho từng người được bảo hiểm, gồm một khoản cố định và một khoản dựa trên thu nhập.

Tài liệu tháng 11/2025 của bộ cho biết mức phí được điều chỉnh hai năm một lần. Tài liệu nêu mức trung bình toàn quốc của khoản cố định là 50.389 yen và tỷ lệ tính theo thu nhập là 10,21% trong năm tài chính 2024 và 2025. Các hộ thu nhập thấp đủ điều kiện được giảm khoản cố định.

Tổng quan về bảo hiểm y tế của Japan Health Policy NOW mô tả nguồn tài chính của hệ thống dành cho người cao tuổi gồm khoảng 50% ngân sách công, 40% khoản đóng góp từ các nhà bảo hiểm khác và 10% phí bảo hiểm từ chính thành viên của hệ thống. Các tỷ lệ này nói về nguồn lực của hệ thống bảo hiểm, trong khi bệnh nhân cũng trả phần chi phí áp dụng cho mình khi điều trị.

Khoản đóng góp từ các nhà bảo hiểm khác tạo mối liên hệ giữa cải cách với các hộ gia đình đang đi làm, vì phí bảo hiểm của họ góp phần tài trợ chăm sóc y tế cho người cao tuổi. Các thảo luận chính sách của bộ hướng tới giảm áp lực cho thế hệ lao động, đồng thời phân bổ chi phí nhất quán hơn giữa những người cao tuổi có mức thu nhập khác nhau.

Tài liệu tháng 11 cho biết việc đưa thu nhập đầu tư trước đây không được tính vào cơ sở tính phí sẽ làm tăng khoản đóng của các thành viên bị ảnh hưởng và giảm gánh nặng cho các thành viên khác. Tài liệu không đưa ra mức tiết kiệm cụ thể cho từng hộ đi kèm với sự phân bổ lại này.

Vì sao cần nhiều năm để xây dựng hệ thống thông tin

Các tổ chức tài chính đã nộp báo cáo theo luật định phục vụ mục đích thuế. Cách tiếp cận được đề xuất sẽ dùng các báo cáo đó để cung cấp thông tin thu nhập tài chính cần thiết cho việc đánh giá bảo hiểm, thay vì yêu cầu người cao tuổi điền thêm một bộ biểu mẫu.

Bộ cho biết cá nhân sẽ không phải chịu thêm gánh nặng hành chính. Các tổ chức tài chính, chính quyền địa phương và cơ quan vận hành bảo hiểm sẽ xử lý việc trao đổi thông tin.

Tài liệu tháng 11/2025 đề cập đến cơ sở dữ liệu báo cáo theo luật định, việc nộp báo cáo điện tử, sử dụng chính xác mã định danh My Number và điều chỉnh các hệ thống bảo hiểm. My Number là mã định danh cá nhân của Nhật Bản được sử dụng trong quản lý thuế và an sinh xã hội. Mã định danh chính xác sẽ giúp cơ quan chức năng liên kết khoản thu nhập đầu tư với đúng người được bảo hiểm.

Tài liệu cũng nêu chi phí, việc phối hợp với các tổ chức tài chính và lịch triển khai là những vấn đề cần giải quyết. Thu thập hồ sơ là một việc; bảo đảm các đô thị và liên hiệp bảo hiểm khu vực có thể sử dụng chúng một cách đáng tin cậy là việc khác.

Những yêu cầu thực tế này giải thích vì sao việc công bố chính sách và thay đổi hóa đơn của hộ gia đình cách nhau vài năm. Cơ quan chức năng cần xây dựng quy trình hoạt động hiệu quả, từ tổ chức báo cáo thu nhập đến cơ quan tính phí bảo hiểm và xác định nhóm chi phí điều trị mà bệnh nhân phải trả.

Quá trình hình thành chính sách và tầm quan trọng của các mốc thời gian

Cải cách đã trải qua các thỏa thuận chính trị, thảo luận cấp bộ và quy trình lập pháp. Những bước chính có ngày cụ thể gồm:

• Ngày 11/6/2025: Đảng Dân chủ Tự do, đảng Komeito và Đảng Đổi mới Nhật Bản nhất trí xây dựng một hệ thống xử lý chênh lệch phát sinh do lựa chọn khai thuế.
• Ngày 13/6/2025: Nội các thông qua Chính sách Cơ bản 2025, kêu gọi thiết kế chi tiết và triển khai các cải cách sẵn sàng bắt đầu từ năm tài chính 2026.
• Ngày 20/10/2025: Thỏa thuận liên minh giữa Đảng Dân chủ Tự do và Đảng Đổi mới Nhật Bản kêu gọi thiết kế chi tiết các cải cách y tế trong năm tài chính 2025.
• Ngày 13/11/2025: Bộ trình tài liệu thảo luận về thu nhập tài chính lên Tiểu ban Bảo hiểm Y tế.
• Ngày 28/4/2026: Theo thông tin dành cho tổ chức của MUFG Trust and Banking, Hạ viện đã thông qua dự luật sửa đổi bảo hiểm y tế liên quan và chuyển lên Thượng viện.
• Tháng 8/2029: Mốc bộ công bố là thời điểm dự kiến bắt đầu tính thu nhập tài chính theo quy định mới.

Mốc tháng 8/2029 của bộ sớm hơn so với ước tính trong bài bình luận của MUFG Trust ngày 10/6/2026, do Hiroyuki Nemoto, chuyên gia đầu tư từng quản lý danh mục hưu trí và danh mục tư nhân, viết. Ông Nemoto ước tính việc triển khai đầy đủ sẽ diễn ra vào khoảng năm 2030 đến 2031, sau khoảng 4 đến 5 năm kể từ khi ban hành luật để xây dựng các hệ thống cần thiết.

Tài liệu của chính phủ tháng 11/2025 nêu các vấn đề cần thiết kế nhưng không xác định thời điểm bắt đầu vào tháng 8/2029. Mốc dự kiến hiện nay là tháng 8/2029; lần trình bày tiếp theo được lên lịch vào ngày 16/10, trong khi quy định vận hành cuối cùng và lịch lập pháp hoàn chỉnh chưa được xác lập tại đây.

Ngân sách hộ gia đình sẽ thay đổi ra sao?

Nhóm chịu ảnh hưởng trực tiếp nhất là người cao tuổi nhận thu nhập đầu tư thuộc diện áp dụng nhưng không khai khoản thu nhập đó trong tờ khai thuế. Thu nhập này sẽ được tính khi xác định phí bảo hiểm, và một số người có thể chuyển từ mức đồng chi trả 10% sang 20% hoặc 30%.

Chuyển từ 10% lên 20% sẽ khiến tỷ lệ bệnh nhân phải trả trong hóa đơn thuộc diện bảo hiểm tăng gấp đôi, trước khi áp dụng các mức giới hạn liên quan. Nhật Bản cũng có chế độ trợ cấp chi phí y tế giới hạn khoản bệnh nhân đủ điều kiện phải trả tùy theo tuổi và thu nhập, vì vậy chi tiêu cuối cùng của hộ gia đình phụ thuộc vào cả nhóm đồng chi trả lẫn mức trần chi phí áp dụng.

Thu nhập đầu tư thuộc diện áp dụng của các hộ đã khai thuế hiện đã được tính trong phép tính hiện hành. Thay đổi cốt lõi đối với họ là những người khác có cùng loại thu nhập sẽ được đánh giá nhất quán hơn.

Nhà đầu tư trẻ cũng có lý do thực tế để theo dõi các quy định khi chúng dần được hoàn thiện: ngân sách hưu trí thường kết hợp tiền lương hưu với cổ tức hoặc tiền bán các khoản đầu tư. Bài bình luận của ông Nemoto bàn về vấn đề lập kế hoạch này, còn đề xuất trước mắt của bộ liên quan đến hệ thống bảo hiểm y tế dành cho người từ 75 tuổi trở lên.

Điểm chính

• Bộ Y tế Nhật Bản dự định tính thu nhập tài chính thuộc diện áp dụng vào việc đánh giá bảo hiểm y tế của người từ 75 tuổi trở lên kể từ tháng 8/2029.
• Cách tính sẽ áp dụng bất kể người đó có khai thuế hay không. Thu nhập NISA được miễn thuế sẽ tiếp tục không thuộc diện tính.
• Ví dụ của bộ cho thấy phí bảo hiểm hằng năm chênh lệch 51.050 yen và khoản đồng chi trả khác nhau giữa 10% và 20% dù thu nhập như nhau.
• Cơ quan chức năng sẽ sử dụng báo cáo theo luật định của các tổ chức tài chính, không làm tăng gánh nặng hành chính cho cá nhân.
• Xây dựng cơ sở dữ liệu và điều chỉnh hệ thống tại địa phương là những nhiệm vụ chính để triển khai. Một ước tính dành cho tổ chức vào tháng 6/2026 dự báo hệ thống sẽ vận hành đầy đủ muộn hơn, vào khoảng năm 2030 đến 2031.