Ridon thách thức Sara Duterte giải trình khoản chênh lệch 107,28 triệu peso bị cáo buộc trong SALN

71,38 triệu peso tiền gửi ngân hàng là trọng tâm của thách thức về kê khai

Công tố viên Hạ viện Terry Ridon đã yêu cầu Phó Tổng thống Philippines Sara Duterte giải trình các khoản tiền gửi ngân hàng, đầu tư và bảo hiểm trị giá tổng cộng khoảng 107,28 triệu peso mà bên công tố cho rằng đã bị bỏ sót trong Bản kê khai tài sản, nợ phải trả và giá trị tài sản ròng (SALN) năm 2023 của bà.

Cách tính của bên công tố gộp 71,38 triệu peso tiền gửi ngân hàng có liên quan đến Duterte và chồng bà, luật sư Manases "Mans" Carpio, cùng 35,9 triệu peso tiền bảo hiểm và đầu tư. Cần tiếp tục xem xét quyền sở hữu và khả năng trùng lặp giữa các khoản này trước khi xác định số tiền cuối cùng có thể gắn với bất kỳ nội dung bị cáo buộc bỏ sót nào.

Thách thức này liên quan đến Điều II, được mô tả trong phiên xử là cáo buộc luận tội còn lại về khối tài sản bị cho là không thể giải trình. Phía bào chữa của Duterte bác bỏ cách diễn giải hồ sơ tài chính của bên công tố và dự kiến bắt đầu trình bày chứng cứ khi phiên tòa luận tội tại Thượng viện nối lại ngày 9 tháng 11 năm 2026.

Tòa luận tội Thượng viện chưa đưa ra phán quyết cuối cùng về đơn khiếu nại. Tranh cãi trước mắt xoay quanh cách đối chiếu hồ sơ tài chính được cho là của hai vợ chồng với các nội dung Duterte kê khai, trong đó có việc tài sản thuộc về ai và được định giá như thế nào.

Ridon nói những chênh lệch bị cáo buộc vẫn chưa được giải đáp khi phía bào chữa chuẩn bị chứng cứ. Ông cũng cho rằng khả năng hai người có thỏa thuận tiền hôn nhân không phải là căn cứ đủ để bỏ qua những hồ sơ tài chính đã được trình lên tòa.

Với độc giả theo dõi các khoản tiền lớn, cần phân biệt ba cách đo lường: tài sản nắm giữ tại một thời điểm cụ thể, giá trị tài sản ròng sau khi trừ nợ và dòng tiền luân chuyển qua các tài khoản trong nhiều năm. Mỗi cách trả lời một câu hỏi khác nhau, khiến việc hạch toán làm nền tảng cho cáo buộc của bên công tố trở thành trọng tâm vụ việc.

Khoản cáo buộc 107,28 triệu peso liên quan thế nào đến SALN

Số liệu SALN năm 2023 được công bố của Duterte liệt kê tổng tài sản 80.058.841 peso, nợ phải trả 2.550.000 peso và giá trị tài sản ròng 77.508.841 peso. Phép tính rất đơn giản: lấy tổng tài sản đã kê khai trừ đi các khoản nợ đã kê khai sẽ ra giá trị tài sản ròng được nêu.

Con số 107,28 triệu peso của bên công tố cao hơn khoảng 27,22 triệu peso so với tổng tài sản 80,06 triệu peso được báo cáo trong năm đó. Bên công tố vẫn cần giải trình những khoản nào đã nằm trong bản kê khai khi nêu các nội dung bị cho là bỏ sót.

Cố vấn công tố Hạ viện kiêm người phát ngôn Ace Barbers tập trung hẹp hơn vào khoảng 14 triệu peso mà Duterte kê khai là tài sản cá nhân khác trong năm 2023. Ông đối chiếu con số này với tổng số dư ngân hàng khoảng 71 triệu peso của hai vợ chồng, cho rằng chênh lệch giữa hai hạng mục vào khoảng 57 triệu peso.

SALN là bản kê khai những gì một quan chức nhà nước sở hữu và nợ. Tổng tài sản có thể gồm nhiều loại tài sản, còn tài sản cá nhân khác chỉ là một thành phần trong tổng số đó. Muốn đối chiếu một tài khoản ngân hàng hoặc hợp đồng bảo hiểm với đúng mục kê khai cần nhiều thông tin chi tiết hơn những con số tổng quát được nêu.

Số dư ngân hàng biến động mạnh trong bốn năm

Số liệu của bên công tố cho thấy tổng số dư ngân hàng của Duterte và Carpio lần lượt vào khoảng 59 triệu peso năm 2022, 71 triệu peso năm 2023, 22 triệu peso năm 2024 và 39 triệu peso năm 2025. Các khoản tương ứng mà Duterte kê khai dưới mục tài sản cá nhân khác lần lượt vào khoảng 13 triệu peso, 14 triệu peso, 21,13 triệu peso và 29 triệu peso.

Chênh lệch lớn nhất trong phép so sánh này là vào năm 2023. Đến năm 2024, hai con số gần nhau hơn nhiều: 22 triệu peso tổng số dư ngân hàng so với 21,13 triệu peso tài sản cá nhân khác, chênh khoảng 870.000 peso. Năm 2025, chênh lệch tăng lên khoảng 10 triệu peso.

Tổng số dư ngân hàng giảm khoảng 49 triệu peso từ năm 2023 sang năm 2024, rồi tăng khoảng 17 triệu peso trong năm 2025. Những biến động này khiến mốc thời gian của từng số dư trở nên quan trọng: bản kê khai của một năm phải được đánh giá dựa trên các khoản nắm giữ liên quan trong chính năm đó.

Khi thảo luận vụ việc, Barbers cũng nói tổng số dư của hai vợ chồng vượt 100 triệu peso, trong khi số liệu chi tiết của bên công tố xác định phần tiền gửi ngân hàng năm 2023 là 71,38 triệu peso. Tổng số khoảng 107,28 triệu peso mà Ridon nêu bao gồm cả bảo hiểm và đầu tư bên cạnh tiền gửi ngân hàng.

Barbers yêu cầu phía bào chữa đưa nhân chứng ra chất vấn hồ sơ

Barbers, cố vấn công tố Hạ viện kiêm người phát ngôn tại phiên xử, thúc giục phía bào chữa đưa ra nhân chứng có thể chất vấn các số liệu ngân hàng được trình bày trong quá trình luận tội.

Hồ sơ của các ngân hàng có thay đổi không? Họ có đưa ra nhân chứng nào nói rằng các số dư đó là sai không?

Thách thức của ông đặt tính chính xác của số dư vào trọng tâm lập luận công khai của bên công tố. Phía bào chữa bác bỏ cách bên công tố diễn giải hồ sơ, vì vậy những chứng cứ sắp được trình bày sẽ có ý nghĩa đối với cả các con số lẫn cách bên công tố nhóm chúng lại.

Barbers cũng kêu gọi phía Duterte phản hồi đầy đủ hơn, coi việc công khai thông tin là nghĩa vụ với công chúng.

Người dân có quyền được nghe giải trình rõ ràng và đầy đủ từ phía Phó Tổng thống,

Ridon nêu vấn đề liên quan về quyền sở hữu khi đề cập khả năng có thỏa thuận tiền hôn nhân. Thỏa thuận như vậy có thể đặt ra quy tắc phân định tài sản của vợ chồng. Mức độ liên quan trong vụ việc này sẽ tùy thuộc vào các điều khoản thực tế và cách chúng áp dụng với các tài khoản cùng tài sản khác được cho là của Duterte và Carpio.

Bảo hiểm, súng và bất động sản mở rộng phạm vi tranh cãi

Barbers chất vấn việc công khai thông tin không chỉ giới hạn ở tiền gửi ngân hàng. Ông nêu các hợp đồng bảo hiểm, khoản đầu tư, lợi ích kinh doanh, bất động sản tại thành phố Davao và đảo Samal, cùng 51 khẩu súng đã đăng ký, trị giá 7,22 triệu peso, là những vấn đề cần được giải trình.

Phần bảo hiểm và đầu tư đặc biệt quan trọng trong phép tính của Ridon. Với giá trị 35,9 triệu peso, phần này chiếm khoảng một phần ba tổng số 107,28 triệu peso. Việc xác định từng sản phẩm là gì, thuộc về ai và giá trị được ghi nhận ra sao sẽ giúp làm rõ khoản nào cần được đưa vào bản kê khai liên quan.

Một hợp đồng bảo hiểm có thể gắn với nhiều khoản tiền khác nhau, gồm phí bảo hiểm đã đóng, quyền lợi được chi trả trong những điều kiện cụ thể và, với một số hợp đồng, giá trị tiền mặt. Cần xác định khoản tiền nào được dùng trong phép tính của bên công tố để có thể so sánh một cách có ý nghĩa với mục tương ứng trong SALN.

Các câu hỏi về súng và bất động sản mở rộng tranh cãi về kê khai vượt ra ngoài tiền mặt. Mỗi tài sản cần được hạch toán riêng: chủ sở hữu, năm liên quan, giá trị được xác định và vị trí xuất hiện, hoặc bị cho là không xuất hiện, trong bản kê khai.

Vì sao các con số lớn hơn cần được hạch toán riêng

Chuyên gia kế toán pháp chứng Alexander Cabrera xác định ít nhất 817,87 triệu peso tài sản bị cho là không kê khai và khối tài sản không thể giải trình trong giai đoạn 2022-2025. Ông khai trước tòa rằng phép tính rộng hơn có thể lên tới 1,5 tỷ peso, tùy thuộc các điều chỉnh.

Cáo buộc 107,28 triệu peso của Ridon liên quan đến các khoản tiền gửi ngân hàng, bảo hiểm và đầu tư cụ thể gắn với năm 2023. Phép tính lớn hơn của Cabrera bao quát nhiều năm và phạm vi tài sản bị cáo buộc rộng hơn. Muốn hiểu quy mô cáo buộc, độc giả cần biết từng con số gắn với năm nào và những khoản mục nào.

Bên công tố cũng trình bày hồ sơ của Hội đồng Chống rửa tiền về khoảng 4,4 tỷ peso giao dịch tài chính được báo cáo trong giai đoạn 2007-2025. Tổng giá trị giao dịch đo lượng tiền luân chuyển qua hệ thống tài chính, còn số dư tài khoản đo lượng tiền nắm giữ tại một thời điểm cụ thể.

Chẳng hạn, tiền chuyển giữa các tài khoản có thể xuất hiện nhiều lần trong hồ sơ giao dịch trong quá trình luân chuyển. Công việc hạch toán là lần theo các dòng tiền đó, xác định chủ sở hữu và phân biệt giao dịch chuyển khoản với nguồn tiền mới có được. Việc này cũng giúp làm rõ khả năng trùng lặp đã được thừa nhận trong phép tính 107,28 triệu peso.

Mốc thời gian tài chính và phiên điều trần

Tranh cãi bao trùm nhiều bản kê khai theo năm và phiên trở lại dự kiến tại tòa luận tội Thượng viện. Các mốc thời gian và con số chính gồm:

• 2022: Tổng số dư ngân hàng của hai vợ chồng vào khoảng 59 triệu peso, trong khi tài sản cá nhân khác được kê khai vào khoảng 13 triệu peso.
• 2023: Bên công tố xác định 71,38 triệu peso tiền gửi ngân hàng và 35,9 triệu peso tiền bảo hiểm cùng đầu tư. Giá trị tài sản ròng theo SALN được báo cáo là 77.508.841 peso.
• Ngày 27 tháng 6 năm 2024: Ngày nộp SALN năm 2023 được báo cáo.
• 2024: Tổng số dư ngân hàng của hai vợ chồng vào khoảng 22 triệu peso. Giá trị tài sản ròng theo SALN được báo cáo tăng lên 88.512.370 peso.
• 2025: Tổng số dư ngân hàng của hai vợ chồng vào khoảng 39 triệu peso. Giá trị tài sản ròng theo SALN được báo cáo là 98.656.131 peso.
• Ngày 9 tháng 11 năm 2026: Phiên tòa luận tội dự kiến nối lại, phía bào chữa dự kiến trình bày chứng cứ về Điều II.

Giá trị tài sản ròng được báo cáo của Duterte tăng 11.003.529 peso từ năm 2023 sang năm 2024, rồi tăng thêm 10.143.761 peso từ năm 2024 sang năm 2025. Tổng mức tăng là 21.147.290 peso, tương đương khoảng 27,3% so với con số năm 2023.

Mục SALN năm 2025 được công bố ghi ngày nộp là 26 tháng 4 năm 2027, sau phiên điều trần dự kiến vào tháng 11 năm 2026. Cần xác minh ngày nộp này trước khi có thể xác định chắc chắn vị trí của bản kê khai trong trình tự thời gian của phiên tòa.

Phía bào chữa cần giải đáp những gì khi trình bày chứng cứ

Cơ hội thực chất tiếp theo của phía bào chữa dự kiến sẽ đến khi họ trình bày chứng cứ về Điều II. Phần phản hồi cần giải đáp cách bên công tố diễn giải hồ sơ, trong đó có quyền sở hữu các tài khoản và tài sản, giá trị của chúng và những khoản đã được phản ánh trong các bản kê khai của Duterte.

Vấn đề thực tế đối với tòa luận tội là liệu chứng cứ tài chính có củng cố cáo buộc không kê khai hay không. Để giải quyết, cần có hồ sơ về các tài sản xác định được và những bản kê khai áp dụng, đồng thời điều chỉnh mọi khoản trùng lặp. Tranh cãi công khai đã đưa ra nhiều con số đáng chú ý; nhiệm vụ của tòa là đánh giá chứng cứ nền tảng gắn với các con số đó.

Điểm chính

• Ridon chất vấn Duterte về 107,28 triệu peso tiền gửi ngân hàng, bảo hiểm và đầu tư bị cho là không kê khai, có liên quan đến năm 2023.
• Phép tính gộp 71,38 triệu peso tiền gửi ngân hàng với 35,9 triệu peso tiền bảo hiểm và đầu tư, tùy thuộc việc xác minh quyền sở hữu và các khoản trùng lặp.
• SALN năm 2023 được báo cáo của Duterte kê khai 80,06 triệu peso tài sản và 77,51 triệu peso giá trị tài sản ròng.
• Phía bào chữa bác bỏ cách diễn giải của bên công tố và dự kiến trình bày chứng cứ từ ngày 9 tháng 11 năm 2026.
• Cáo buộc 817,87 triệu peso bao trùm nhiều năm, còn 4,4 tỷ peso là tổng giao dịch được báo cáo trong giai đoạn 2007-2025.
• Tòa luận tội Thượng viện chưa đưa ra phán quyết cuối cùng về cáo buộc khối tài sản không thể giải trình.