Thuế GST của Singapore đối với hàng mua ở nước ngoài: Những gì du khách phải khai báo trong năm 2025

Vì sao GST vẫn áp dụng cho hàng hóa bạn mua trong kỳ nghỉ

Nếu dự định mua sắm khi ở nước ngoài, hãy nhớ rằng Singapore đánh thuế hàng hóa bạn mang về khi nhập cảnh. Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) áp dụng ở mức 9 phần trăm đối với hàng hóa bạn nhập khẩu vào Singapore để sử dụng cá nhân, khi tổng giá trị vượt mức miễn trừ GST cá nhân. Mức miễn trừ tùy thuộc vào thời gian bạn ở nước ngoài. Nếu bạn ở ngoài Singapore trong 48 giờ trở lên, bạn được miễn trừ S$500. Nếu bạn đi vắng chưa đủ 48 giờ, mức miễn trừ là S$100. Bạn chỉ phải nộp GST cho phần giá trị vượt mức miễn trừ. Các quy định này áp dụng cho công dân Singapore, thường trú nhân và khách du lịch, nhằm bảo đảm cách tính thuế đối với hàng mua ở nước ngoài tương đồng với mức thuế bạn phải trả khi mua hàng tại Singapore.

Mức miễn trừ áp dụng cho hàng mới, đồ lưu niệm, quà tặng và thực phẩm dùng cho mục đích cá nhân. Hàng hóa phục vụ kinh doanh hoặc mục đích thương mại không thuộc diện này. Đồ uống có cồn và tất cả sản phẩm thuốc lá áp dụng quy định riêng, không được hưởng miễn trừ GST. Việc đã nộp thuế bán hàng hoặc VAT ở nước ngoài không xóa bỏ nghĩa vụ nộp GST tại Singapore. Nếu bạn mua hàng tại cửa hàng miễn thuế ở Singapore trước chuyến đi rồi mang về sau khi du lịch, giá trị những món hàng đó vẫn được tính vào mức miễn trừ GST khi bạn nhập cảnh trở lại. GST được tính dựa trên giá mua, vì vậy hãy giữ hóa đơn và chứng từ. Nếu không có hóa đơn, Hải quan Singapore sẽ định giá dựa trên các mặt hàng tương tự.

Trang web kiểm chứng thông tin của chính phủ giải thích lý do quy định này được áp dụng. GST là thuế tiêu dùng, áp dụng khi hàng hóa được tiêu dùng tại Singapore, bao gồm cả những món hàng bạn mang theo qua biên giới.

Factually, một trang thông tin của chính phủ, giải thích nguyên tắc của loại thuế này:

GST là thuế đánh vào việc tiêu dùng hàng hóa hoặc dịch vụ tại Singapore.

Đó là lý do du khách được hưởng mức miễn trừ nhưng chỉ đến một giới hạn nhất định, đồng thời phải khai báo hàng hóa khi giá trị mua sắm vượt quá giới hạn này.

Cách áp dụng mức miễn trừ GST

Mức miễn trừ áp dụng cho từng du khách và được xác định dựa trên thời gian ở ngoài Singapore trước khi nhập cảnh. Giá trị tính thuế là tổng giá trị của tất cả hàng mới, đồ lưu niệm, quà tặng và thực phẩm dùng cho mục đích cá nhân mà bạn mang theo trong hành lý. Bạn không thể chia nhỏ một món hàng để đưa giá trị xuống dưới ngưỡng. Nếu tổng giá trị vượt mức miễn trừ, bạn phải nộp GST 9 phần trăm trên phần vượt mức. Mức miễn trừ không áp dụng cho đồ uống có cồn, sản phẩm thuốc lá hoặc hàng hóa để bán.

Ai được miễn trừ và ai không

Du khách đủ điều kiện hưởng miễn trừ, trừ những nhóm bị loại trừ. Các đối tượng sau không được hưởng mức miễn trừ:

• Người có giấy phép lao động Employment Pass
• Người có giấy phép lao động Work Permit
• Người có thẻ sinh viên Student Pass
• Người có thẻ phụ thuộc Dependant Pass
• Người có thẻ cư trú dài hạn Long Term Pass
• Thành viên tổ bay, tổ tàu vận tải

Nếu thuộc một trong các nhóm trên, bạn phải khai báo và nộp GST đối với hàng hóa chịu thuế mang vào Singapore, không được hưởng mức miễn trừ cá nhân. Hàng hóa phục vụ mục đích thương mại không thuộc diện miễn trừ, bất kể ai là người mang theo.

Những gì được tính vào hạn mức

Hàng mới, đồ lưu niệm, quà tặng và thực phẩm dùng cho mục đích cá nhân đều được tính vào hạn mức. Hàng đã qua sử dụng mua ở nước ngoài cũng được tính là hàng đã mua và cộng vào tổng giá trị theo mức giá bạn đã trả. Đồ dùng cá nhân đã qua sử dụng mà bạn sở hữu trước khi rời Singapore không được tính, với điều kiện bạn có thể chứng minh chúng đã thuộc sở hữu của mình trước chuyến đi. Hóa đơn mua hàng trong nước, thẻ bảo hành hoặc ảnh có siêu dữ liệu về ngày chụp và vị trí có thể giúp chứng minh bạn đã sở hữu món đồ từ trước. Nếu không có hóa đơn mua hàng hoặc quà tặng, Hải quan sẽ xác định giá trị dựa trên hàng hóa giống hệt hoặc tương tự.

Rượu, thuốc lá và hàng miễn thuế

Đồ uống có cồn và thuốc lá không được miễn GST. Rượu có thể đủ điều kiện hưởng một mức ưu đãi miễn thuế riêng nếu bạn từ 18 tuổi trở lên, đã ở ngoài Singapore ít nhất 48 giờ, không nhập cảnh từ Malaysia và số rượu đó dùng cho mục đích cá nhân. Các lựa chọn phổ biến gồm những tổ hợp như tối đa 2 lít rượu vang, hoặc 1 lít rượu mạnh cùng 1 lít rượu vang, hoặc tối đa 2 lít bia. Thuốc lá và thuốc lá điếu không được hưởng ưu đãi miễn thuế, luôn phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt và GST. Các ưu đãi này không áp dụng cho hàng hóa để bán hoặc làm quà tặng, đồng thời phụ thuộc vào việc kiểm tra điều kiện khi nhập cảnh.

Cách tính số thuế phải nộp

Bắt đầu bằng cách cộng tổng giá đã trả cho tất cả hàng hóa cá nhân đủ điều kiện mua ở nước ngoài. Trừ mức miễn trừ GST dựa trên thời gian bạn ở nước ngoài. Áp dụng thuế suất 9 phần trăm cho phần còn lại. GST được tính dựa trên giá mua quy đổi sang đô la Singapore. Nếu thanh toán bằng ngoại tệ, số tiền được quy đổi sang đô la Singapore theo tỷ giá mà cơ quan chức năng áp dụng (tỷ giá do Cơ quan Tiền tệ Singapore công bố).

• Ví dụ 1: Bạn đi vắng 6 ngày và chi tổng cộng S$800 cho hàng hóa cá nhân. Mức miễn trừ là S$500, nên giá trị chịu thuế là S$300. GST phải nộp là S$27.
• Ví dụ 2: Bạn đi vắng 36 giờ và chi S$1.200. Mức miễn trừ là S$100. Giá trị chịu thuế là S$1.100. GST phải nộp là S$99.
• Ví dụ 3: Bạn đi vắng một tuần và mua một chiếc túi giá S$2.000. Bạn đã dùng túi trong chuyến đi. Món hàng vẫn được xem là hàng mới mua. Sau khi trừ mức miễn trừ S$500, GST được tính trên S$1.500, tương đương S$135.

Không có hóa đơn, quà tặng hoặc hàng đã qua sử dụng

Nếu không có hóa đơn hoặc chứng từ mua hàng, Hải quan Singapore sẽ định giá dựa trên hàng hóa giống hệt hoặc tương tự đang được bán trên thị trường. Quà tặng cũng được định giá như hàng mua, vì vậy hãy tính giá trị của chúng vào tổng số. Hàng đã qua sử dụng mua ở nước ngoài được định giá theo giá giao dịch. Hãy giữ hóa đơn điện tử và bản giấy cùng mọi bằng chứng thanh toán. Ảnh hoặc email từ người bán và xác nhận đơn hàng trực tuyến là những tài liệu bổ trợ hữu ích.

Khai báo và nộp thuế

Cách đơn giản nhất để tuân thủ quy định là khai báo và nộp thuế trước khi đến. Bạn có thể gửi tờ khai và thanh toán trước ngày nhập cảnh tối đa ba ngày bằng ứng dụng web Customs@SG. Sau khi xác nhận thanh toán, bạn có thể đi qua Làn Xanh khi nhập cảnh và xuất trình biên nhận điện tử nếu được yêu cầu. Nếu chưa khai báo trước, hãy đến Làn Đỏ hoặc Văn phòng Nộp thuế tại cửa khẩu để khai báo và nộp thuế tại chỗ. Chuẩn bị sẵn toàn bộ hóa đơn và biên nhận để việc kiểm tra diễn ra nhanh chóng.

Quy tắc khai báo một lần và cách sắp xếp hành lý

Khai báo toàn bộ hàng hóa mua ở nước ngoài trong một lần gửi tờ khai. Để các món đồ giá trị cao cùng hóa đơn ở phía trên hành lý để bạn có thể xuất trình nhanh chóng. Lưu bản điện tử của hóa đơn và xác nhận thanh toán trên điện thoại hoặc dịch vụ lưu trữ đám mây. Việc này giúp quá trình kiểm tra nhanh hơn nếu nhân viên cần xác minh giá trị hoặc ngày mua.

Chứng minh đã sở hữu món đồ trước chuyến đi

Để chứng minh chiếc túi, máy ảnh hoặc đồng hồ đã thuộc sở hữu của bạn trước khi khởi hành, hãy mang theo hóa đơn mua trong nước hoặc thẻ bảo hành nếu có thể. Ảnh chụp tại Singapore có ghi ngày, hoặc ảnh có siêu dữ liệu về thời gian và vị trí, cũng có thể là bằng chứng thuyết phục. Nhân viên hải quan đánh giá từng trường hợp riêng, vì vậy giấy tờ rõ ràng sẽ giúp giảm thời gian chờ.

Điều gì xảy ra nếu bạn không khai báo

Không khai báo hàng hóa chịu thuế hoặc khai báo sai có thể dẫn đến khoản phạt thỏa thuận lên tới 20 lần số GST phải nộp, với mức tối thiểu là S$50. Đối với các vi phạm nghiêm trọng theo Đạo luật Hải quan và Đạo luật GST, tòa án có thể phạt tới S$10.000 hoặc một khoản bằng số thuế phải nộp, tùy mức nào cao hơn, và/hoặc phạt tù đến 12 tháng. Hành vi gian lận trốn GST có thể bị phạt tới 20 lần số thuế trốn và/hoặc phạt tù đến hai năm. Nhân viên chức năng tiến hành kiểm tra chọn lọc tại các cửa khẩu đường bộ, hàng không và đường biển, vì vậy giữ hóa đơn và khai báo sớm là cách an toàn nhất.

Hải quan Singapore và Cơ quan Thuế vụ Singapore nhắc nhở du khách trong một thông cáo báo chí chung năm 2019 rằng mỗi du khách phải tự chịu trách nhiệm tuân thủ. Hai cơ quan nhấn mạnh cả nghĩa vụ khai báo lẫn hậu quả của việc khai báo sai.

Du khách có trách nhiệm khai báo chính xác và đầy đủ các mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế trong hành lý của mình. Không khai báo hoặc khai báo sai là hành vi vi phạm Đạo luật Hải quan và Đạo luật GST.

Các đợt kiểm tra thường phát hiện những trường hợp liên quan đến hàng xa xỉ, đồ sưu tầm và rượu vượt định mức. Khai báo trung thực giúp tránh chậm trễ tại cửa khẩu và những khoản phạt tốn kém.

Những hiểu lầm phổ biến và câu hỏi thường gặp

Tôi đã dùng món đồ ở nước ngoài, vậy vẫn phải nộp thuế chứ?

Có. Nếu bạn mua túi, đồng hồ hoặc áo khoác ở nước ngoài, món đồ đó vẫn được tính là hàng mới mua, kể cả khi bạn đã mặc hoặc sử dụng trong chuyến đi. Giá trị món hàng vẫn được cộng vào tổng số, và GST áp dụng cho phần vượt mức miễn trừ.

Tôi đã nộp VAT ở nước ngoài, vậy vẫn phải nộp GST tại Singapore chứ?

Có. GST là thuế đánh vào hàng hóa tiêu dùng tại Singapore, vì vậy VAT đã nộp ở nước ngoài không xóa bỏ nghĩa vụ nộp GST tại đây. Nếu bạn được hoàn VAT ở nước ngoài, bạn vẫn phải nộp GST tại Singapore khi món hàng sẽ được tiêu dùng ở đây.

Tôi có cần khai báo quà tặng không?

Có, quà tặng được tính vào tổng giá trị. Nếu bạn bè tặng quà ở nước ngoài và bạn mang về nhà, hãy tính giá trị món quà vào tổng số. Nếu không có hóa đơn, Hải quan sẽ định giá dựa trên hàng hóa giống hệt hoặc tương tự và tính GST trên phần vượt mức miễn trừ.

Hàng mua trực tuyến được gửi đến Singapore được xử lý như thế nào?

Tất cả hàng hóa nhập khẩu vào Singapore đều chịu GST, dù bạn tự mang theo hay hàng được gửi bằng đường hàng không hoặc đường bưu điện. Cơ chế hàng hóa giá trị thấp đồng nghĩa GST áp dụng cho nhiều món hàng mua từ người bán ở nước ngoài, kể cả hàng có giá trị thấp hơn, khi được gửi đến Singapore. Mức miễn trừ GST cá nhân được đề cập trong bài viết này áp dụng cho hàng hóa bạn mang theo khi đi du lịch, không áp dụng cho hàng nhập khẩu qua dịch vụ vận chuyển hoặc giao hàng. Luôn lưu lại thông tin đơn hàng và mọi khoản GST đã thu khi thanh toán.

Du lịch thông minh để tránh rắc rối

• Theo dõi chi tiêu và cộng dồn tổng giá trị hàng hóa bạn dự định mang về.
• Giữ tất cả hóa đơn và chứng từ. Lưu bản điện tử và email xác nhận trên điện thoại.
• Nếu dự kiến vượt mức miễn trừ, hãy khai báo và nộp thuế sớm qua ứng dụng web Customs@SG.
• Nắm rõ quy định về ưu đãi đối với rượu và nhớ rằng thuốc lá, thuốc lá điếu không được hưởng ưu đãi.
• Để những món hàng cần khai báo ở vị trí dễ lấy trong hành lý cùng giấy tờ liên quan.
• Đừng tháo nhãn hoặc bao bì để tìm cách tránh kiểm tra. Nhân viên chức năng vẫn có thể định giá hàng hóa dù không còn nhãn.
• Dùng tỷ giá chính thức để ước tính GST bằng đô la Singapore và chuẩn bị sẵn tiền nộp.
• Nếu chưa chắc chắn, hãy đến Làn Đỏ hoặc Văn phòng Nộp thuế để hỏi. Khai báo trung thực an toàn hơn là đánh cược với nguy cơ bị phạt.

Nguồn thông tin chính thức và nơi cần hỏi

Để cập nhật các quy định mới nhất, hãy xem những trang chính thức sau và lưu lại trước chuyến đi:

• Hướng dẫn về miễn trừ GST và nhập cảnh của Hải quan Singapore: customs.gov.sg
• Hướng dẫn của Cơ quan Thuế vụ Singapore về du khách mang hàng hóa vào Singapore: iras.gov.sg
• Giải thích của chính phủ về GST đối với hàng mua ở nước ngoài: factually.gov.sg

Điểm chính

• Hàng hóa mang theo người chịu GST ở mức 9 phần trăm trên phần giá trị vượt mức miễn trừ cá nhân.
• Mức miễn trừ là S$500 nếu bạn đi vắng từ 48 giờ trở lên, và S$100 nếu bạn đi vắng chưa đủ 48 giờ.
• Người có Employment Pass, Work Permit, Student Pass, Dependant Pass, Long Term Pass và thành viên tổ bay, tổ tàu không được hưởng miễn trừ GST.
• Mức miễn trừ không áp dụng cho rượu và thuốc lá. Rượu có các ưu đãi miễn thuế riêng kèm điều kiện; thuốc lá không được hưởng ưu đãi.
• Quà tặng và hàng đã qua sử dụng mua ở nước ngoài được tính vào tổng giá trị. Đồ dùng đã qua sử dụng và sở hữu trước chuyến đi được loại trừ nếu có bằng chứng.
• Khai báo và nộp thuế tối đa ba ngày trước khi đến qua ứng dụng web Customs@SG hoặc tại Làn Đỏ.
• Không có hóa đơn không đồng nghĩa được miễn thuế. Hải quan sẽ định giá hàng hóa dựa trên các mặt hàng tương tự.
• Không khai báo có thể dẫn đến khoản phạt thỏa thuận lên tới 20 lần số GST phải nộp; các trường hợp nghiêm trọng có thể bị phạt tiền hoặc truy tố.