Các hiệp hội doanh nghiệp Malaysia cảnh báo về việc mở rộng SST: Rủi ro kinh tế, phản ứng của ngành và tranh luận chính sách

Vì sao các hiệp hội doanh nghiệp Malaysia kêu gọi hoãn mở rộng SST

Malaysia sắp có một bước chuyển lớn trong chính sách thuế. Ngày 1 tháng 7 năm 2025, chính phủ sẽ triển khai mở rộng Thuế Bán hàng và Dịch vụ (SST), trong đó có mức thuế mới 8% đối với dịch vụ cho thuê và thuê tài sản thương mại. Được công bố trong khuôn khổ Ngân sách 2025, biện pháp này nhằm củng cố tình hình tài chính quốc gia và mở rộng cơ sở thuế. Tuy nhiên, chính sách đã vấp phải phản ứng mạnh mẽ và thống nhất từ các hiệp hội doanh nghiệp hàng đầu cả nước. Họ cảnh báo thời điểm và phạm vi áp dụng thuế có thể gây hậu quả tiêu cực sâu rộng cho doanh nghiệp, người tiêu dùng và nền kinh tế nói chung.

Sáu hiệp hội doanh nghiệp lớn—Hiệp hội Doanh nghiệp vừa và nhỏ Malaysia, Hiệp hội Chuỗi bán lẻ Malaysia, Hiệp hội Các nhà bán lẻ Malaysia, Liên đoàn các Hiệp hội Doanh nghiệp Malaysia, Tổ chức Các nhà bán lẻ Bumiputra Malaysia và Hiệp hội Trung tâm thương mại Malaysia—đã ra tuyên bố chung kêu gọi chính phủ hoãn mở rộng SST. Mối quan ngại của họ tập trung vào mức thuế 8% đối với tiền thuê mặt bằng thương mại. Theo các hiệp hội, khoản thuế này sẽ làm trầm trọng thêm lạm phát, thu hẹp chi tiêu tiêu dùng, cản trở đầu tư và đe dọa sự tồn tại của nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME).

Mở rộng SST là gì và vì sao gây tranh cãi?

Thuế Bán hàng và Dịch vụ (SST) là hệ thống thuế gián thu chủ yếu của Malaysia, thay thế Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) vào năm 2018. Khác với GST—loại thuế giá trị gia tăng cho phép doanh nghiệp khấu trừ thuế đầu vào—SST là thuế một giai đoạn, được áp dụng ở khâu sản xuất hoặc cung cấp dịch vụ. Do SST không cho khấu trừ thuế đầu vào, thuế có thể bị tính chồng qua chuỗi cung ứng, khiến chi phí của doanh nghiệp và người tiêu dùng tăng lên.

Đợt mở rộng SST năm 2025 bao gồm:

• Thuế dịch vụ 8% đối với dịch vụ cho thuê và thuê tài sản thương mại (không áp dụng với nhà ở và một số trường hợp được miễn trừ khác).
• Mở rộng phạm vi dịch vụ chịu thuế, bao gồm xây dựng, tài chính, y tế tư nhân, giáo dục và dịch vụ làm đẹp.
• Điều chỉnh thuế suất bán hàng lên 5% hoặc 10% đối với một số hàng hóa không thiết yếu, trong khi các mặt hàng thiết yếu vẫn chịu thuế suất 0%.

Chính phủ cho rằng những thay đổi này cần thiết để đảm bảo tính bền vững tài chính và không gây gánh nặng cho đa số người Malaysia. Tuy nhiên, các hiệp hội doanh nghiệp nhận định chính sách được đưa ra vào thời điểm các công ty vốn đã chật vật vì chi phí tăng cao và bất ổn kinh tế.

Mối quan ngại của cộng đồng doanh nghiệp: Lạm phát, chi phí và phục hồi kinh tế

Nguyên nhân cốt lõi khiến các hiệp hội doanh nghiệp phản đối là lo ngại mức SST mới 8% đối với tiền thuê mặt bằng thương mại sẽ làm tăng đáng kể chi phí hoạt động của các SME và nhà bán lẻ, trong đó nhiều đơn vị phải thuê mặt bằng. Doanh nghiệp vốn đang phải đối mặt với lương tối thiểu tăng, giá nhiên liệu và điện tăng, trợ cấp giảm, hóa đơn điện tử bắt buộc và đồng ringgit suy yếu; gánh nặng thuế bổ sung có thể trở thành giọt nước tràn ly với nhiều đơn vị.

Stan Singh, thành viên hội đồng Hiệp hội Chuỗi bán lẻ Malaysia, giải thích tác động có thể xảy ra:

Rốt cuộc, chi phí tăng sẽ được chuyển sang người tiêu dùng. Doanh nghiệp không còn khả năng gánh các khoản chi ngày càng leo thang, nên gánh nặng sẽ được chuyển dọc theo chuỗi cung ứng.

Lãnh đạo ngành cảnh báo thuế có thể buộc doanh nghiệp thu hẹp quy mô hoặc đóng cửa, dẫn đến mất việc làm và hoạt động kinh tế trong nước chững lại. Do SST có hiệu ứng tính thuế chồng mà không cho khấu trừ thuế đầu vào, chi phí tích lũy ở mỗi giai đoạn của chuỗi cung ứng, khiến áp lực lạm phát càng tăng.

Đặc biệt, các nhà bán lẻ đang lên tiếng báo động. Hiệp hội Các nhà bán lẻ Malaysia (MRA) kêu gọi miễn hoàn toàn mức SST 8% đối với tiền thuê mặt bằng thương mại hoặc ít nhất hoãn áp dụng cho đến khi các điều kiện kinh tế vĩ mô và địa chính trị ổn định. Hiệp hội cho rằng tiền thuê là một trong những khoản chi phí cố định lớn nhất của doanh nghiệp, và khoản thuế mới sẽ buộc nhiều đơn vị chuyển chi phí sang người tiêu dùng, làm tăng thêm gánh nặng chi phí sinh hoạt.

Tác động theo ngành: Bán lẻ, logistics, sản xuất và các lĩnh vực khác

SST mở rộng không chỉ tác động đến ngành bán lẻ. Các lĩnh vực khác chịu ảnh hưởng gồm logistics, sản xuất, y tế, giáo dục và xây dựng. Mỗi ngành đối mặt với những thách thức riêng:

• Bán lẻ: Chi phí thuê mặt bằng cao hơn đe dọa khả năng duy trì hoạt động kinh doanh, đặc biệt với các nhà bán lẻ nhỏ và độc lập.
• Logistics và sản xuất: Chi phí tăng có thể làm suy giảm năng lực cạnh tranh xuất khẩu, nhất là với các SME tham gia vào chuỗi giá trị toàn cầu.
• Y tế và giáo dục: Thuế dịch vụ mới có thể đẩy chi phí của các đơn vị cung cấp dịch vụ tư nhân lên cao, từ đó ảnh hưởng đến người tiêu dùng.
• Xây dựng: Thuế dịch vụ 6% đối với công trình xây dựng thương mại và công nghiệp có thể làm tăng chi phí dự án và ảnh hưởng đến các nhà thầu.

Những mối quan ngại này càng tăng trong bối cảnh bất ổn kinh tế toàn cầu, bao gồm căng thẳng địa chính trị và nguy cơ gián đoạn thương mại, vốn đã ảnh hưởng đến niềm tin trong khu vực và giá hàng hóa.

Lập luận và phản hồi của chính phủ

Chính phủ khẳng định mở rộng SST là điều thiết yếu để củng cố tài khóa và đảm bảo tính bền vững của mạng lưới an sinh xã hội Malaysia. Thủ tướng Datuk Seri Anwar Ibrahim và Bộ Tài chính nhấn mạnh SST mở rộng được áp dụng có mục tiêu, trong đó hàng hóa và dịch vụ thiết yếu vẫn được miễn thuế hoặc chịu thuế suất 0%. Chính sách cũng nhằm mở rộng cơ sở thuế, bởi Malaysia có tỷ lệ thu thuế trên GDP thuộc hàng thấp nhất khu vực.

Muhammad Kamil Abdul Munim, thư ký chính trị của Thủ tướng, đã giải đáp những quan ngại của công chúng:

Đây có thể chưa phải chính sách hoàn hảo. Nhưng nếu có nhóm hoặc ngành cần được xem xét lại, tôi tin chính phủ sẽ nghiêm túc cân nhắc những quan ngại đó. Đây không phải luật trời mà là luật do con người ban hành. Vì vậy, việc điều chỉnh hay cải thiện nếu cần thiết không có gì đáng ngại. Điều quan trọng là đa số người dân không bị chính sách mở rộng này gây gánh nặng.

Bộ Tài chính cũng làm rõ rằng:

• Các mặt hàng thiết yếu như trái cây địa phương, gạo, lúa mì, đường, muối và dầu ăn vẫn được miễn thuế bán hàng.
• Doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa (MSME) có doanh thu hằng năm dưới 500.000 RM được miễn thuế dịch vụ mới đối với tiền thuê.
• Các giao dịch giữa doanh nghiệp với doanh nghiệp (B2B) và một số nhóm được giảm trừ được miễn thuế nhằm tránh đánh thuế hai lần.
• Các hợp đồng không thể sửa đổi được miễn thuế trong 12 tháng kể từ ngày chính sách có hiệu lực.

Để giảm áp lực tuân thủ, chính phủ sẽ không áp dụng hình phạt đối với các công ty đang nỗ lực đáp ứng yêu cầu đăng ký và báo cáo trước ngày 31 tháng 12 năm 2025.

So sánh SST và GST: Tranh luận về cải cách thuế

Một chủ đề thường xuyên được nhắc đến trong phản ứng của cộng đồng doanh nghiệp là kêu gọi khôi phục Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST), đi kèm cải cách. Nhiều lãnh đạo doanh nghiệp cho rằng GST, với tư cách là thuế giá trị gia tăng, hiệu quả và công bằng hơn vì cho phép khấu trừ thuế đầu vào, ngăn tình trạng thuế chồng thuế trong chuỗi cung ứng. Theo họ, điều này sẽ giảm tác động lạm phát và cải thiện việc tuân thủ thuế.

Tiến sĩ Carmelo Ferlito, Giám đốc điều hành Trung tâm Giáo dục Thị trường, đưa ra góc nhìn phản biện:

Việc mở rộng SST hiện nay cho thấy những điểm kém hiệu quả của chính hệ thống này. Thuế hàng hóa và dịch vụ từng được áp dụng hiệu quả hơn trong việc mở rộng cơ sở thuế và cải thiện tuân thủ. Chuyển sang mô hình thuế giá trị gia tăng sẽ phù hợp hơn với nền kinh tế Malaysia, vốn vẫn đang đối mặt với những thách thức như nợ hộ gia đình cao và khó khăn trong việc thực thi thu thuế.

Dù thừa nhận những hạn chế của GST trước đây, các hiệp hội doanh nghiệp tin rằng một phiên bản GST được cải cách sẽ thúc đẩy tăng trưởng hơn và ít mang tính lũy thoái hơn mô hình SST hiện tại. Họ nhấn mạnh mọi cải cách thuế cần được thực hiện với sự thấu hiểu, thực tế và tham vấn đầy đủ các bên liên quan trong ngành.

Đề xuất và yêu cầu của các hiệp hội doanh nghiệp

Trong tuyên bố chung, sáu hiệp hội doanh nghiệp lớn đưa ra năm yêu cầu chính đối với chính phủ:

• Hoãn mở rộng SST cho đến khi kinh tế ổn định và đà phục hồi vững chắc hơn.
• Giảm mức SST 8% được đề xuất đối với dịch vụ cho thuê và thuê tài sản thương mại.
• Miễn thuế mới cho doanh nghiệp siêu nhỏ và nhỏ để bảo vệ các doanh nghiệp dễ bị tổn thương.
• Áp dụng biện pháp hỗ trợ có mục tiêu cho những ngành trọng yếu chịu ảnh hưởng nặng nhất từ thuế.
• Tiến hành tham vấn có quy trình với cộng đồng doanh nghiệp trước khi triển khai các cải cách thuế tiếp theo.

Hiệp hội Các nhà bán lẻ Malaysia còn đề xuất rằng nếu không thể miễn thuế, SST đối với tiền thuê nên được áp dụng theo lộ trình, bắt đầu ở mức 3% rồi tăng lên 8% trong vòng 5 năm. Hiệp hội cũng đề nghị nâng ngưỡng miễn thuế lên mức doanh thu hằng năm 2 triệu RM và hoãn thuế đến sau Năm Du lịch Malaysia 2026 để hỗ trợ tăng trưởng gắn với du lịch.

Tác động kinh tế rộng hơn: Lạm phát, việc làm và niềm tin người tiêu dùng

Các nhà kinh tế và chuyên gia trong ngành cảnh báo SST mở rộng có thể gây ra một số hệ quả ngoài dự kiến:

• Lạm phát: Chi phí kinh doanh tăng nhiều khả năng sẽ được chuyển sang người tiêu dùng, đẩy lạm phát lên cao và làm giảm sức mua.
• Mất việc làm: Nếu doanh nghiệp buộc phải thu hẹp quy mô hoặc đóng cửa, tình trạng mất việc làm trên diện rộng có thể xảy ra, đặc biệt trong lĩnh vực bán lẻ và SME.
• Đầu tư và năng lực cạnh tranh: Chính sách có thể làm nản lòng cả nhà đầu tư trong nước lẫn nước ngoài, nhất là nếu bị xem là thiếu nhất quán hoặc bất lợi cho doanh nghiệp.
• Niềm tin người tiêu dùng: Giá cả tăng và bất ổn kinh tế có thể làm suy giảm tâm lý người tiêu dùng và chi tiêu không thiết yếu.

Phó Giáo sư Aimi Zulhazmi Abdul Rashid thuộc Trường Kinh doanh Đại học Kuala Lumpur lưu ý rằng dù SST mở rộng nhắm đến phân khúc thị trường cao cấp, sự nhầm lẫn và việc tăng giá tận dụng cơ hội có thể xảy ra trong giai đoạn đầu triển khai. Ông nhấn mạnh cần truyền đạt thông tin rõ ràng tới công chúng và thực thi nghiêm túc để ngăn lạm phát không cần thiết.

Cam kết rà soát và điều chỉnh của chính phủ

Dù vẫn xúc tiến mở rộng SST, chính phủ đã phát tín hiệu sẵn sàng rà soát và điều chỉnh chính sách dựa trên phản hồi. Các quan chức nhấn mạnh chính sách chưa phải bất biến và có thể được điều chỉnh để đảm bảo đa số người Malaysia không phải chịu gánh nặng quá mức.

Tóm lược

• Thuế Bán hàng và Dịch vụ (SST) mở rộng của Malaysia, trong đó có mức thuế 8% đối với tiền thuê mặt bằng thương mại, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2025 nhằm củng cố tính bền vững tài chính.
• Sáu hiệp hội doanh nghiệp lớn kêu gọi hoãn áp dụng, viện dẫn nguy cơ lạm phát, mất việc làm và đe dọa sự tồn tại của SME trong bối cảnh chi phí vốn đã tăng.
• Cộng đồng doanh nghiệp chỉ trích SST là thuế lũy thoái và kém hiệu quả so với GST trước đây, đồng thời kêu gọi khôi phục một hệ thống GST đã được cải cách.
• Các trường hợp được chính phủ miễn thuế gồm hàng hóa thiết yếu, doanh nghiệp siêu nhỏ và nhỏ cùng một số giao dịch B2B; đồng thời có thời gian gia hạn để đáp ứng yêu cầu tuân thủ.
• Các nhà bán lẻ và những ngành khác cảnh báo thuế mới sẽ làm tăng chi phí hoạt động, nhiều khả năng đẩy giá tiêu dùng lên cao và làm giảm hoạt động kinh tế.
• Chính phủ cho biết sẵn sàng điều chỉnh chính sách dựa trên phản hồi của các bên liên quan, nhằm cân bằng nhu cầu tài khóa với ổn định kinh tế.
• Truyền đạt thông tin rõ ràng, tham vấn các bên liên quan và hỗ trợ có mục tiêu được xem là yếu tố thiết yếu để giảm thiểu tác động tiêu cực và hỗ trợ phục hồi kinh tế Malaysia.