Đài Loan mở lựa chọn tiết kiệm hưu trí và tất toán sớm cho người lao động thuộc chế độ cũ

666 người lao động chuyển gần 2,1 tỷ Đài tệ theo quy định hưu trí mới

Các quy định hưu trí mở rộng của Đài Loan cho phép 666 người lao động tại 200 doanh nghiệp thỏa thuận với chủ lao động để tất toán quyền lợi hưu trí theo chế độ cũ và chuyển gần 2,1 tỷ Đài tệ vào tài khoản hưu trí cá nhân tính đến ngày 30 tháng 9 năm 2026. Con số này tương đương khoảng 3,15 triệu Đài tệ mỗi người, dù quyền lợi của từng người còn tùy thuộc vào tiền lương và quá trình công tác.

Các thay đổi có hiệu lực từ ngày 17 tháng 7, cho phép người lao động đủ điều kiện và vẫn chỉ thuộc chế độ cũ tự nguyện đóng góp vào quỹ hưu trí. Người lao động đã bắt đầu đóng góp và đủ điều kiện nghỉ hưu cũng có thể thương lượng tất toán sớm trong khi tiếp tục làm việc. Toàn bộ khoản tất toán phải được chuyển vào tài khoản hưu trí cá nhân của họ.

Các quy định hưu trí sửa đổi của Bộ Lao động nêu rõ những thay đổi tại Điều 21-2, 21-3 và 21-4 trong Quy tắc thi hành Luật Lương hưu Lao động. Sửa đổi bổ sung các lựa chọn nhưng không làm thay đổi tình trạng thuộc chế độ cũ của những người lao động này hay chấm dứt hợp đồng lao động của họ.

Mức độ tham gia ban đầu khá cao. Theo số liệu do Huang Wei-chen, giám đốc Cục Phúc lợi Lao động và Hưu trí thuộc Bộ Lao động, công bố, đến cuối tháng 8, hơn 37.000 người lao động chỉ thuộc chế độ cũ đã bắt đầu tự nguyện đóng góp. So với ước tính 115.000 người đủ điều kiện, con số này chiếm khoảng 32%, tức gần một phần ba. Phần lớn chọn đóng góp 6% tiền lương hằng tháng.

Đối với người lao động, quyết định này liên quan đến hai vấn đề khác nhau: họ có thể dành bao nhiêu từ thu nhập hiện tại để tiết kiệm, và việc tất toán quyền lợi hưu trí hiện có vào lúc này có hợp lý hay không, xét theo mức lương dự kiến và số năm làm việc còn lại.

Ai đủ điều kiện và những gì không thay đổi?

Hai chế độ hưu trí lao động của Đài Loan chủ yếu phân chia người lao động dựa trên thời điểm họ bắt đầu làm việc và lựa chọn của họ khi chế độ mới bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 năm 2005. Người bắt đầu làm việc từ ngày đó trở đi thuộc chế độ mới. Những người đã làm việc trước thời điểm này có thể chọn chế độ mới hoặc tiếp tục theo chế độ cũ.

Các thay đổi tháng 7 năm 2026 tập trung vào người lao động đã thuộc phạm vi điều chỉnh của Luật Tiêu chuẩn Lao động trước khi chế độ hưu trí mới bắt đầu, vẫn làm tại cùng doanh nghiệp và chọn tiếp tục theo chế độ cũ. Chính phủ ước tính khoảng 115.000 người có thể hưởng lợi từ quyền tự nguyện đóng góp, trong đó khoảng 102.000 người có thể đủ điều kiện tham gia phương án chuyển tiền sớm.

Theo chế độ mới, chủ lao động đóng ít nhất 6% tiền lương hằng tháng vào tài khoản hưu trí cá nhân. Người lao động có thể tự nguyện đóng thêm tối đa 6%. Theo chế độ cũ, chủ lao động chịu trách nhiệm chi trả lương hưu, còn thời gian công tác đủ điều kiện nhìn chung được tính trong cùng một doanh nghiệp.

Người lao động thuộc chế độ cũ bắt đầu tự nguyện đóng góp theo quy định mới vẫn giữ nguyên tình trạng này. Vì vậy, chủ lao động không phát sinh nghĩa vụ đóng khoản 6% theo chế độ mới cho người đó. Chủ lao động vẫn phải tiếp tục đóng vào quỹ dự phòng hưu trí theo chế độ cũ để bảo đảm các nghĩa vụ công tác chưa được tất toán.

Cách bắt đầu tiết kiệm và khi nào có thể tất toán

Hướng dẫn tham gia chế độ hưu trí của bộ, công bố ngày 14 tháng 7, mô tả quy trình bắt đầu bằng việc người lao động thông báo với chủ lao động rằng họ muốn tự nguyện đóng góp. Sau đó, chủ lao động nộp đơn lên Cục Bảo hiểm Lao động để mở tài khoản hưu trí cá nhân.

Bộ trưởng Lao động Hung Sun-han giải thích rằng chủ lao động sẽ khấu trừ khoản đóng góp đã chọn từ tiền lương và chuyển vào tài khoản. Người lao động đủ điều kiện và chỉ thuộc chế độ cũ có thể đóng góp tối đa 6% tiền lương hằng tháng.

Tất toán sớm cần đáp ứng thêm một số điều kiện. Người lao động phải đang tự nguyện đóng góp, đáp ứng yêu cầu nghỉ hưu của chế độ cũ và đạt thỏa thuận với chủ lao động trong khi hợp đồng lao động vẫn còn hiệu lực. Không bên nào có thể đơn phương yêu cầu bên kia tất toán.

Theo chế độ cũ, người lao động có thể xin nghỉ hưu sau ít nhất 10 năm làm việc tại cùng doanh nghiệp nếu từ 60 tuổi trở lên; sau ít nhất 15 năm nếu từ 55 tuổi trở lên; hoặc sau ít nhất 25 năm, không phụ thuộc độ tuổi. Đáp ứng một trong những ngưỡng này sẽ mở ra khả năng tất toán theo thỏa thuận theo quy định mới.

Toàn bộ khoản tất toán phải được chuyển vào tài khoản hưu trí cá nhân. Vì vậy, người lao động cân nhắc phương án này cần phân biệt giữa việc bảo toàn tiền trong tài khoản và có tiền mặt để chi tiêu ngay.

Cách tính lương hưu ảnh hưởng đến lựa chọn ra sao

Chế độ cũ tính quyền lợi hưu trí theo đơn vị lương hưu. Một đơn vị tương đương một tháng lương bình quân khi nghỉ hưu. Mỗi năm trong 15 năm đầu được tính hai đơn vị, mỗi năm tiếp theo được tính một đơn vị, tối đa 45 đơn vị.

Bộ minh họa cách tính bằng trường hợp một người lao động 55 tuổi đã làm việc 25 năm tại cùng công ty. 15 năm đầu được tính 30 đơn vị, 10 năm tiếp theo được tính thêm 10 đơn vị. Với mức lương bình quân 50.000 Đài tệ tại thời điểm tất toán, 40 đơn vị của người này trị giá 2 triệu Đài tệ và toàn bộ số tiền được chuyển vào tài khoản cá nhân.

Nếu người lao động đó làm thêm 5 năm, họ tích lũy thêm 5 đơn vị. Khi nghỉ hưu ở tuổi 60, với mức lương bình quân 60.000 Đài tệ, chủ lao động sẽ phải trả 300.000 Đài tệ cho số đơn vị còn lại. Như vậy, qua hai lần tất toán, người lao động nhận được tổng cộng 2,3 triệu Đài tệ tiền gốc hưu trí, chưa tính lợi tức tài khoản.

Nếu sử dụng cùng mức lương và quá trình công tác giả định trên, chờ đến 60 tuổi mới tất toán toàn bộ 45 đơn vị với mức lương 60.000 Đài tệ sẽ nhận được 2,7 triệu Đài tệ. Chênh lệch 400.000 Đài tệ cho thấy mức tăng lương dự kiến rất quan trọng: tất toán sớm sẽ cố định giá trị của những đơn vị đã được chi trả, trong khi chuyển tiền sớm giúp khoản tiền có thêm thời gian sinh lợi từ quỹ.

Người lao động và chủ lao động cũng có thể thỏa thuận tất toán hằng năm số đơn vị mới tích lũy. Trong ví dụ của bộ, sau mỗi năm làm việc, họ có thể tất toán thêm một đơn vị và chuyển khoản tiền đó vào tài khoản. Quy định vẫn giữ nguyên trách nhiệm của chủ lao động đối với quyền lợi đủ điều kiện từ thời gian công tác chưa được tất toán, theo công thức tính lương hưu và mức trần áp dụng.

Chi phí đóng góp hiện tại và khoản thuế có thể tiết kiệm

Người lao động có mức lương 40.000 Đài tệ mỗi tháng và chọn đóng góp tự nguyện 6% sẽ dành 2.400 Đài tệ mỗi tháng cho khoản tiết kiệm hưu trí, tương đương 28.800 Đài tệ trong một năm trọn vẹn. Tác động trước mắt là tiền lương thực nhận giảm tương ứng.

Khoản đóng góp tự nguyện cũng có thể giúp giảm thu nhập chịu thuế. Với thuế suất 5%, khoản đóng góp 28.800 Đài tệ hằng năm có thể giúp giảm khoảng 1.440 Đài tệ tiền thuế. Mức tiết kiệm thực tế tùy thuộc vào thu nhập, các khoản khấu trừ và tình hình khai thuế của người lao động.

Từ ngày 1 tháng 8 năm 2026, chủ lao động không được từ chối yêu cầu tự nguyện đóng góp của người lao động hoặc thay đổi tỷ lệ đóng góp. Người lao động bị từ chối đơn có thể lưu bằng chứng về yêu cầu của mình và báo cáo vụ việc cho Cục Bảo hiểm Lao động.

Quy định bảo vệ này liên quan đến lựa chọn đóng góp của người lao động. Việc tất toán sớm vẫn cần chủ lao động đồng ý. Do đó, người lao động có thể bắt đầu tích lũy trong tài khoản hưu trí cá nhân ngay cả khi chưa đạt được thỏa thuận chuyển quyền lợi hưu trí hiện có theo chế độ cũ.

Lợi nhuận quỹ và khả năng tiếp cận tiền

Quỹ hưu trí lao động mới đạt tỷ suất lợi nhuận thường niên hóa 7,64% kể từ khi thành lập vào tháng 7 năm 2005 đến cuối năm 2025. Trong hai năm cuối của giai đoạn này, lợi nhuận hằng năm đều vượt 15%, theo số liệu được viện dẫn khi chính phủ phê duyệt kế hoạch.

Tỷ suất lợi nhuận thường niên hóa biểu thị mức tăng trưởng đầu tư quy đổi thành tỷ lệ hằng năm trong một giai đoạn. Kết quả thực tế mỗi năm biến động. Người lao động cân nhắc đóng góp hoặc tất toán quyền lợi sớm cần tính đến sự biến động này, đồng thời cân nhắc giá trị của việc giữ lại thêm tiền cho các khoản chi hiện tại.

Tài khoản hưu trí cá nhân có cơ chế bảo đảm mức lợi nhuận tối thiểu theo luật, dựa trên lãi suất tiền gửi có kỳ hạn hai năm được quy định. Cơ chế này đưa ra mức lợi nhuận tối thiểu theo luật, trong khi kết quả đầu tư của quỹ thay đổi qua từng năm.

Tiền hưu trí theo chế độ mới nhìn chung có thể được nhận từ tuổi 60, kể cả với người lao động vẫn đang làm việc. Vì vậy, người tất toán quyền lợi theo chế độ cũ ở tuổi 55 thường sẽ cần nguồn tiền khác để trang trải chi phí trước khi đến tuổi được rút tiền.

Ở tuổi 60, người lao động có ít nhất 15 năm đóng góp có thể chọn nhận lương hưu hằng tháng hoặc nhận một lần. Người có dưới 15 năm đóng góp chỉ được nhận một lần. Người chọn nhận hằng tháng có thể nộp đơn một lần để chuyển sang nhận một lần trong vòng 30 ngày kể từ khoản chi trả đầu tiên.

Các số liệu tham gia cho thấy điều gì

Số liệu tất toán ban đầu phản ánh một nhóm nhỏ hơn nhiều so với tổng số người tự nguyện đóng góp. Đến cuối tháng 9, có 666 người lao động hoàn tất việc chuyển tiền theo thỏa thuận, so với hơn 37.000 người đã bắt đầu đóng góp tính đến cuối tháng 8. Hai số liệu phản ánh những quyết định khác nhau, vì tất toán đòi hỏi đủ điều kiện nghỉ hưu và có sự đồng ý của cả hai bên.

Doanh nghiệp có số người tất toán nhiều nhất là 38 người, với tổng số tiền khoảng 87 triệu Đài tệ. Huang cho biết các doanh nghiệp hoàn tất tất toán sớm chủ yếu thuộc những ngành công nghiệp truyền thống, còn ít doanh nghiệp nhà nước tham gia hơn.

Một nhóm khác gồm những người lao động trước đây đã chuyển sang chế độ mới nhưng vẫn giữ quyền lợi hưu trí đối với thời gian công tác trước đó theo chế độ cũ. Chủ lao động phải bảo toàn các quyền lợi trước đây; người lao động có thể yêu cầu chi trả riêng khi đủ điều kiện. Đến cuối tháng 8, có 7.666 người trong nhóm này đồng ý tất toán khoảng 5,649 tỷ Đài tệ quyền lợi theo chế độ cũ.

Quỹ dự phòng hưu trí của chủ lao động cũng đang thay đổi. Đến cuối tháng 8, có 2.223 doanh nghiệp đóng tài khoản dự phòng và thu hồi khoảng 4,162 tỷ Đài tệ tiền dư. Khoản hoàn trả lớn nhất cho một doanh nghiệp vào khoảng 264,55 triệu Đài tệ.

Doanh nghiệp có thể nộp đơn lên chính quyền địa phương để thu hồi khoản dư trong quỹ dự phòng khi không còn nghĩa vụ chi trả lương hưu theo Luật Tiêu chuẩn Lao động hoặc duy trì mức dự phòng bắt buộc. Chủ lao động còn nghĩa vụ chưa tất toán theo chế độ cũ phải tiếp tục đóng đủ khoản dự phòng cần thiết để thực hiện các nghĩa vụ đó.

Những mốc thời gian định hình thay đổi

Cuộc cải cách được thực hiện thông qua sửa đổi Quy tắc thi hành Luật Lương hưu Lao động thay vì sửa chính đạo luật. Do đó, thay đổi không cần một lần sửa luật tại cơ quan lập pháp. Ban đầu, Nội các dự kiến triển khai sớm nhất vào cuối tháng 7; các quy định được công bố đã có hiệu lực từ ngày 17 tháng 7.

• Ngày 1 tháng 7 năm 2005: Đài Loan bắt đầu áp dụng chế độ hưu trí lao động mới với tài khoản cá nhân và khoản đóng góp của chủ lao động.
• Ngày 14 tháng 7 năm 2026: Bộ Lao động công bố hướng dẫn về đóng góp tự nguyện và tất toán sớm theo thỏa thuận dành cho người lao động đủ điều kiện thuộc chế độ cũ.
• Ngày 15 tháng 7 năm 2026: Các sửa đổi Điều 21-2, 21-3 và 21-4 của quy tắc thi hành được công bố.
• Ngày 17 tháng 7 năm 2026: Các lựa chọn đóng góp và tất toán mới bắt đầu có hiệu lực.
• Ngày 1 tháng 8 năm 2026: Chủ lao động bị cấm từ chối yêu cầu đóng góp tự nguyện hoặc thay đổi tỷ lệ đóng góp.
• Ngày 31 tháng 8 năm 2026: Hơn 37.000 người lao động chỉ thuộc chế độ cũ đã bắt đầu tự nguyện đóng góp.
• Ngày 30 tháng 9 năm 2026: Có 666 người lao động tại 200 doanh nghiệp tất toán theo thỏa thuận, với tổng số tiền gần 2,1 tỷ Đài tệ.

Bộ cho biết sẽ cung cấp biểu mẫu, câu hỏi thường gặp, hướng dẫn quy trình và các buổi phổ biến thông tin. Người lao động và chủ lao động có thể gọi đường dây tư vấn miễn phí của bộ theo số 1955.

Người lao động cần kiểm tra gì trước khi quyết định

Người cân nhắc đóng góp tự nguyện trước tiên nên xác nhận tình trạng hưu trí, ngân sách hằng tháng và thời điểm dự kiến có thể tiếp cận khoản tiền. Đóng góp có thể giúp tích lũy tiền hưu trí và giảm thu nhập chịu thuế, nhưng đồng thời làm giảm số tiền dành cho tiền thuê nhà, trả nợ, hóa đơn y tế và các nhu cầu hiện tại khác.

Người cân nhắc tất toán sớm còn cần tính thêm giá trị của các đơn vị được tất toán ở thời điểm hiện tại, số đơn vị có thể tiếp tục tích lũy, mức thay đổi dự kiến của lương bình quân và kế hoạch ở lại làm việc cho chủ lao động. Ví dụ của bộ cho thấy mức lương tăng về sau có thể làm tăng giá trị của những đơn vị chưa được tất toán.

Người lao động có thể kiểm tra thông tin hưu trí qua ứng dụng di động, dịch vụ trực tuyến hoặc văn phòng của Cục Bảo hiểm Lao động. Số dư tài khoản theo chế độ mới, lịch sử đóng góp và lợi nhuận cũng có thể được kiểm tra bằng thông tin định danh được chấp nhận và tại các máy ATM được chỉ định.

Ước tính sơ bộ số dư tài khoản có thể thay đổi khi hoàn tất quyết toán hằng năm và công bố lợi nhuận chính thức. Lương hưu lao động và bảo hiểm lao động là hai chế độ riêng biệt, mỗi chế độ có quy định đủ điều kiện riêng; người lao động có thể yêu cầu hưởng từng chế độ độc lập khi đáp ứng các điều kiện tương ứng.

Điểm chính

• Người lao động đủ điều kiện và chỉ thuộc chế độ cũ có thể đóng góp tối đa 6% tiền lương hằng tháng mà không chuyển sang chế độ hưu trí khác.
• Tất toán sớm đòi hỏi người lao động tự nguyện đóng góp, đủ điều kiện nghỉ hưu và được cả người lao động lẫn chủ lao động đồng ý trong khi quan hệ lao động vẫn tiếp diễn.
• Toàn bộ khoản tất toán phải được chuyển vào tài khoản hưu trí cá nhân của người lao động.
• Đến ngày 30 tháng 9 năm 2026, có 666 người lao động tại 200 doanh nghiệp chuyển gần 2,1 tỷ Đài tệ.
• Chủ lao động vẫn chịu trách nhiệm đối với các nghĩa vụ hưu trí theo chế độ cũ chưa được tất toán.
• Mức lương dự kiến, thời gian công tác còn lại, nhu cầu tiền mặt hiện tại và khả năng tiếp cận tiền từ tuổi 60 là những yếu tố then chốt khi quyết định.