Vụ tài sản của Sara Duterte thu hẹp còn một cáo buộc khi bên bào chữa phản bác con số 817,87 triệu peso

Một cáo buộc còn lại, nhiều con số tài sản đang bị tranh cãi

Vụ luận tội Phó Tổng thống Philippines Sara Duterte thu hẹp còn một điều khoản vào ngày 13 tháng 10 năm 2026, đưa con số thẩm định tài chính gây tranh cãi 817,87 triệu peso vào trọng tâm phiên xử. Tòa luận tội của Thượng viện chấp thuận việc bên công tố rút các Điều 1, 3 và 4, chỉ giữ lại Điều 2, liên quan đến cáo buộc sở hữu tài sản không rõ nguồn gốc, kê khai tài sản không chính xác và có lợi ích kinh doanh bị cấm.

Quyết định được đưa ra sau phần đối chất với Alexander Cabrera, chuyên gia tài chính pháp chứng của bên công tố và chủ tịch danh dự của Isla Lipana & Co., PwC Philippines. Trong lời khai được đưa tin ngày 12 tháng 10, ngày thứ 38 của phiên xử, luật sư bào chữa Kristine Ferrer chất vấn liệu các tài liệu ngân hàng không đầy đủ, hồ sơ vay bị thiếu và những giả định về kê khai tài sản có đủ cơ sở cho các kết luận của ông hay không.

Cabrera khẳng định đánh giá của ông về Duterte và chồng bà, luật sư Manases Carpio, dựa trên hồ sơ tài chính do nhóm của ông xem xét. Ông cũng thừa nhận cuộc rà soát không bao gồm mọi tài liệu ngân hàng, không có tài liệu nào do chính hai người cung cấp và nhóm không phỏng vấn họ, kế toán viên hay kiểm toán viên của họ.

Hiện cần phân biệt cẩn thận ba con số: phép tính ban đầu của chuyên gia là 817.874.867 peso cho giai đoạn 2022 đến 2025; mức trần giả định khoảng 1,5 tỷ peso; và 463.046.459 peso mà chủ tọa phiên xử Francis "Chiz" Escudero nói sẽ còn lại sau khi loại các thành phần liên quan đến doanh nghiệp khỏi phép tính ban đầu. Không con số nào là kết luận cuối cùng của tòa. Duterte bác bỏ các cáo buộc và buộc tội bên công tố ngụy tạo chứng cứ.

Vì sao bên công tố rút ba điều khoản

Công tố viên trưởng kiêm Hạ nghị sĩ Batangas Gerville "Jinky Bitrics" Luistro cho biết điều khoản còn lại có thể tự nó làm cơ sở cho yêu cầu của bên công tố về việc bãi nhiệm Duterte. Tuyên bố này cho thấy bên công tố tập trung vụ việc vào chứng cứ tài chính.

Bên công tố tin rằng đã đưa ra đủ chứng cứ để Điều 2 được xem xét độc lập. Chúng tôi dốc toàn lực cho điều khoản này.

Tòa chấp thuận việc rút các điều khoản và cho biết Duterte không cần trình bày chứng cứ bào chữa chính đối với Điều 1, 3 và 4, vì các điều khoản này sẽ không còn được đưa ra bỏ phiếu hoặc phán quyết. Quyết định tố tụng đó không đồng nghĩa với việc tòa kết luận Điều 2 đã được chứng minh.

Luật sư bào chữa trưởng Sheila Sison phản đối, lập luận rằng việc rút các điều khoản khiến Duterte không có đủ cơ hội trả lời các cáo buộc. Trước đó, bên công tố đã cắt giảm số nhân chứng dự kiến, không gọi 15 trong số 27 người ban đầu được liệt kê trong cáo buộc liên quan đến quỹ mật, đồng thời đã rút cáo buộc hối lộ theo Điều III. Cabrera là nhân chứng cuối cùng trong phần trình bày chứng cứ chính của bên công tố.

Cabrera đã xem xét những gì và thiếu những gì

Nhóm của Cabrera phân tích Bản kê khai tài sản, nợ phải trả và giá trị tài sản ròng, gọi tắt là SALN, trong các năm 2022 đến 2025; hồ sơ của Hội đồng Chống rửa tiền (AMLC); tờ khai thuế thu nhập; hồ sơ ngân hàng; và báo cáo tài chính của các công ty mà vợ chồng này bị cho là có lợi ích. SALN ghi nhận tài sản, nợ và giá trị tài sản ròng của quan chức nhà nước, cho phép đối chiếu tài chính kê khai với các hồ sơ khác.

Nhóm bắt đầu làm việc vào tháng 6 với các tài liệu, trong đó có hồ sơ AMLC. Bên công tố bắt đầu chuyển giao tài liệu ngân hàng từ tuần thứ hai của tháng 9, khiến nhóm chỉ có khoảng ba tuần để xem xét hồ sơ được triệu tập trước khi trình bày báo cáo.

Cabrera cho biết nhóm đã tìm tài liệu hỗ trợ trong bản trả lời đơn luận tội của hai người nhưng không thấy. Ông không nhớ đã thấy thư chuyển giao tài liệu từ bên công tố và cũng không lập danh sách ghi lại các tài liệu đã nhận. Những thừa nhận này đặt ra câu hỏi về mức độ đầy đủ và cách ghi nhận cuộc rà soát, nhưng tự chúng không chứng minh bất kỳ giao dịch ngân hàng cụ thể nào là sai lệch.

Ferrer cũng hỏi về hồ sơ Nhận diện khách hàng (KYC) không đầy đủ, tức các tài liệu ngân hàng dùng để xác minh khách hàng và tìm hiểu tài khoản của họ. Cabrera thừa nhận đã nhận được hồ sơ từ một số ngân hàng, nhưng không phải tất cả. Ông không gửi thư xác nhận tài khoản độc lập vì không có sự ủy quyền của chủ tài khoản, mà viện dẫn lời khai đã có của các đại diện ngân hàng.

Sự phân biệt này rất quan trọng: nhân chứng ngân hàng có thể xác nhận nguồn gốc của hồ sơ, còn chuyên gia tài chính phải giải thích riêng ý nghĩa của hồ sơ. Việc xác thực tài liệu hay phân tích chuyên môn không tự động giải quyết các vấn đề về hồ sơ bị thiếu, quyền sở hữu đang tranh chấp hoặc cách xử lý các khoản nợ thích hợp.

Các số dư ngân hàng không cùng phản ánh một điều

Bên công tố cho biết Duterte và Carpio duy trì 30 tài khoản hoạt động tại tám ngân hàng: LandBank, Asia United Bank, PSBank, Metrobank, Security Bank, BPI, PNB và BDO. Trong phần đề nghị đưa chứng cứ ngày 6 tháng 10, ngày thứ 34, công tố viên tư James Bryan Ibrahim Alih nêu tổng số dư cuối năm cộng gộp vượt 190 triệu peso trong các năm 2022 đến 2025.

Lời khai sau đó của ngân hàng đưa ra các con số chính xác hơn: 59,02 triệu peso năm 2022, 71,38 triệu năm 2023, 22,24 triệu năm 2024 và 39,09 triệu năm 2025. Tổng cộng là 191,73 triệu peso. Cộng số dư của nhiều năm liên tiếp không chứng minh rằng hai người cùng lúc nắm giữ số tiền đó, vì tiền còn trong tài khoản có thể xuất hiện trong nhiều ảnh chụp số dư cuối năm.

Các bản tin mô tả khác nhau con số 190 triệu peso của bên công tố. Một bản tin cho biết đây là tổng của số dư trong bốn năm; bản khác mô tả tuyên bố của công tố viên là số dư gộp vào cuối năm 2025, đồng thời dẫn lời khai ngân hàng rằng số dư năm đó là 39,09 triệu peso. Một thông tin trước đó cũng nêu số dư năm 2025 là hơn 35 triệu peso.

Báo cáo của Cabrera sử dụng một nhóm số liệu khác về tiền mặt bị cho là không kê khai: 60,21 triệu peso năm 2022, 80,70 triệu năm 2023, 23,17 triệu năm 2024 và 43,61 triệu năm 2025, được báo cáo là tổng cộng 207,70 triệu peso. Cộng các con số năm đã làm tròn được 207,69 triệu peso. Lời khai được đưa tin chưa giải thích được chênh lệch đáng kể giữa cách tính tiền mặt của ông và số dư do nhân chứng ngân hàng cung cấp.

Không có mục kê khai tiền mặt có đồng nghĩa với số dư bằng không?

Một điểm bào chữa trọng tâm liên quan đến cách Cabrera xử lý các SALN. Ông so sánh số dư ngân hàng cuối mỗi năm với tiền mặt kê khai trong hồ sơ của Duterte, và ghi nhận tiền mặt bằng không vì không có khoản tiền mặt riêng nào được nêu cụ thể.

Cách giải thích này hẹp hơn mô tả của bên công tố rằng Duterte kê khai không có tiền mặt tại chỗ và tiền gửi ngân hàng. Karen Batu, quyền phụ trách Phòng Hồ sơ của Văn phòng Thanh tra, khai rằng hồ sơ SALN chung của hai vợ chồng không kê khai tiền mặt gửi ngân hàng hoặc tiền mặt tại chỗ trong giai đoạn 2019 đến 2025.

Ferrer hỏi liệu tiền có thể đã được kê khai ở một mục SALN khác hay không. Cabrera thừa nhận khả năng đó nhưng nói không có thông tin cho thấy khoản tiền được kê khai như vậy. Vì thế, tranh chấp liên quan cả nội dung bản kê khai lẫn cách hạch toán một mục không được ghi rõ. Khả năng khoản tiền được kê khai ở mục khác đã được thừa nhận, chứ chưa được xác lập.

Bên bào chữa cũng xem xét cách phân nhóm tài khoản. Bảng 1 của Cabrera gồm các tài khoản được quy cho Duterte; Bảng 2 gồm tài khoản của Carpio; Bảng 3 gồm tài khoản chung của hai người; và Bảng 4 gồm 888 Bistro, doanh nghiệp tư nhân do Carpio sở hữu duy nhất. Các bảng liệt kê số tài khoản thay vì có cột riêng ghi lại tên chủ tài khoản như trên sao kê ngân hàng. Cabrera khẳng định Duterte là người đứng tên các tài khoản được xếp vào bảng của bà.

Ngày 6 tháng 10, Eunice Sumatra, trưởng chi nhánh San Pedro-Davao của LandBank, nộp hồ sơ lương và rút tiền. Escudero phán quyết rằng hồ sơ ngân hàng và bảo hiểm được nộp đã chứng minh sự tồn tại và nguồn gốc của chúng mà không cần thêm lời khai, nhưng đồng thời cho phép chất vấn về tính chính xác hoặc bất thường. Sison cũng đề nghị mô tả các tài khoản là tài khoản bị cáo buộc cho đến khi bên bào chữa trình bày chứng cứ.

Vì sao ước tính có thể tăng lên 1,5 tỷ peso

Escudero hỏi Cabrera mức thẩm định có thể tăng đến đâu nếu ông nới lỏng các giả định thận trọng trong báo cáo ban đầu. Cabrera đưa ra mức trần khả dĩ khoảng 1,5 tỷ peso, chứ không phải báo cáo thay thế hay kết luận cuối cùng đã sửa đổi.

Các khoản dự kiến cộng thêm gồm khoảng 475 triệu peso tiền quỹ mật trong hai năm, khoảng 100 triệu peso chênh lệch bổ sung liên quan đến hồ sơ AMLC và một điều chỉnh đối với GenCorp Industries được đưa tin ở mức khoảng 250 triệu peso. Quỹ mật là ngân sách công; muốn xem khoản này là tài sản cá nhân cần có căn cứ thực tế và pháp lý vượt ra ngoài việc chứng minh một cơ quan đã nhận tiền.

Khi thảo luận về tiền công chưa được quyết toán đúng quy định, tức chưa được giải trình bằng các chứng từ bắt buộc, Cabrera viện dẫn vụ Martinez v. Sandiganbayan. Việc viện dẫn phán quyết không chứng minh rằng toàn bộ 475 triệu peso cần được tính vào tài sản cá nhân của Duterte.

Phép tính liên quan đến GenCorp cũng phụ thuộc vào các giả định về quyền sở hữu. Ban đầu, Cabrera quy cho Duterte 20% lợi ích, dựa trên các bản kê khai có tuyên thệ và những thỏa thuận kinh doanh trước đó. Phép tính rộng hơn sử dụng giả định Duterte nắm 45% lợi ích, đồng thời điều chỉnh thu nhập bị cho là không kê khai của công ty.

Các bản tin mô tả khác nhau con số 250 triệu peso: một số gọi đây là mức tăng do điều chỉnh tạo ra, trong khi bản khác mô tả đó là số tiền gắn với giả định về cổ phần 45%. Cộng 475 triệu, 100 triệu và 250 triệu peso vào 817,87 triệu sẽ cho khoảng 1,64 tỷ peso, chứ không phải 1,5 tỷ. Phần giải thích được đưa tin không đối chiếu đầy đủ các khoản, vì vậy mức trần nên được hiểu là một kịch bản ước tính, không phải tổng số đã được xác lập.

Thu nhập doanh nghiệp và các khoản nợ còn thiếu

Mức thẩm định ban đầu bao gồm thu nhập được quy cho các lợi ích kinh doanh tại GenCorp, Cale88 Foods và một công ty thường được xác định là Metro City Chow Foods. Một bản tin gọi công ty sau là Metro Chow King Foods, tạo ra sự không nhất quán trong thông tin về tên doanh nghiệp mà không nên mặc nhiên coi là đã được giải quyết.

Cabrera quy khoảng 212,63 triệu peso cho GenCorp và thêm 142,2 triệu peso cho hai công ty còn lại. Escudero kiểm tra phép tính bằng cách loại bỏ các thành phần liên quan đến doanh nghiệp. Ông nói rằng sẽ còn lại 463.046.459 peso, tương đương khoảng 56,6% mức 817.874.867 peso ban đầu, từ các thành phần khác, gồm tài khoản ngân hàng và hợp đồng bảo hiểm. Cabrera đồng ý.

Điều này củng cố lập luận hẹp hơn của bên công tố: theo phép tính của Cabrera, bác bỏ toàn bộ phần quy cho doanh nghiệp cũng không xóa bỏ toàn bộ khoản chênh lệch bị cáo buộc. Tuy nhiên, điều đó không chứng minh số tiền còn lại là chính xác hay miễn cho tòa trách nhiệm xem xét các giả định nền tảng.

Cabrera mô tả cách tiếp cận của mình là vén màn công ty. Khái niệm pháp lý này cho phép bỏ qua tư cách pháp nhân riêng biệt của một công ty trong những trường hợp công ty bị sử dụng sai mục đích. Việc một chuyên gia quy thu nhập công ty cho cá nhân không tự nó đồng nghĩa với việc tòa xác định tiêu chuẩn pháp lý này đã được đáp ứng.

Các khoản nợ là một vấn đề khác chưa được giải quyết. Cabrera thừa nhận báo cáo bao gồm tài sản và thu nhập bị cho là không kê khai nhưng không tính các khoản nợ không kê khai. Ông không có thẩm quyền tìm hiểu các khoản vay ngân hàng chưa thanh toán và chưa nhận được hồ sơ vay. Trong phần trao đổi đó, không có khoản vay tồn đọng cụ thể hay số dư tài khoản đã điều chỉnh nào được xác lập.

Dù vậy, ông đồng ý rằng các khoản nợ đã được xác lập, gồm thuế chưa thanh toán và các khoản phải trả khác, phải được khấu trừ khỏi cả ước tính thấp lẫn cao. Cho đến khi xác định và tính toán các khoản này, cả hai ước tính vẫn có thể được điều chỉnh.

Rút tiền, séc và chi tiêu cá nhân

Cabrera lưu ý khoản 41 triệu peso được rút bằng tiền mặt từ các tài khoản của Carpio vào ngày 6 tháng 8 năm 2024, trong khoảng một giờ 13 phút. Ông cho là giao dịch bất thường vì sau khi rút tiền mặt, dấu vết tiếp theo khó nhìn thấy hơn so với chuyển khoản ngân hàng hoặc séc thủ quỹ.

Thượng nghị sĩ Francis "Kiko" Pangilinan lưu ý khoản rút diễn ra sáu ngày sau khi Carpio bị khởi kiện về ma túy liên quan đến vụ máy nâng từ tính. Ông cũng nhắc đến việc Duterte rời chức Bộ trưởng Giáo dục ngày 19 tháng 7 năm 2024. Lời khai không xác lập mối liên hệ giữa khoản rút tiền với sự kiện nào trong hai sự kiện trên.

Bên bào chữa cũng chất vấn riêng về các séc thủ quỹ mà bên công tố liên hệ với cáo buộc giảm số dư vào cuối năm. Phần đối chất đề cập đến tài khoản đứng tên chung Duterte và cha bà, cựu Tổng thống Rodrigo Duterte. Cabrera thừa nhận không đơn xin phát hành séc thủ quỹ nào có chữ ký của Sara Duterte.

Carpio cũng bác bỏ ý kiến cho rằng các giao dịch mua hàng bằng thẻ tín dụng ở Nhật Bản và Malaysia là chi phí của Duterte hoặc liên quan đến nhiệm vụ của bà. Ông nói mình tự dùng tiền để trả các khoản chi cá nhân và chi trả trong chuyến đi theo nhóm tới Nhật Bản vì một số người đi cùng không mang tiền mặt, sau đó cả nhóm chia sẻ chi phí.

Carpio, chồng của Duterte và là luật sư, nêu rõ lập trường của mình:

Đây là các khoản chi cá nhân, được thanh toán bằng tiền của tôi cho những mục đích cụ thể. Không được bóp méo chúng thành chi phí của Phó Tổng thống Sara Duterte hoặc gắn chúng với nhiệm vụ chính thức của bà.

Bên công tố cũng viện dẫn báo cáo AMLC về các giao dịch đáng ngờ trị giá 4,4 tỷ peso liên quan đến Duterte và người thân. Giá trị giao dịch bị đánh dấu không đồng nghĩa với tài sản cá nhân. Cabrera mô tả việc liên tục chuyển tiền qua Cale88 dù công ty tiếp tục thua lỗ là dấu hiệu cảnh báo có thể có, chứ không phải bằng chứng rửa tiền.

Cuộc điều tra tài sản riêng biệt và một lời phủ nhận khác

Song song với thủ tục luận tội, Giám đốc Cục Điều tra Quốc gia (NBI) Melvin Matibag công bố các kết quả sơ bộ về tài sản ngày 12 tháng 10. Ông cho biết một thửa đất nông nghiệp ở Catigan, thành phố Davao, được kê khai ở mức 890.000 peso nhưng sau khi kiểm tra được ước tính trị giá 50 đến 60 triệu peso.

Các mức ước tính này cao gấp khoảng 56 đến 67 lần số tiền kê khai. Chênh lệch rất đáng chú ý, nhưng buổi thông tin được đưa tin không xác lập rằng việc kê khai và kiểm tra sử dụng cùng cơ sở định giá hoặc cùng thời điểm.

Matibag cho biết gia đình Duterte có 121 bất động sản tại thành phố Davao và tỉnh Davao del Norte, trong đó 24 tài sản được quy cho Sara Duterte đang bị điều tra. Khoảng 14 tài sản được xác định qua các SALN của bà được chọn để kiểm tra thực địa. Không nên nhầm tổng số tài sản của gia đình với số tài sản được quy cho phó tổng thống.

Duterte phủ nhận sở hữu thửa đất xuất hiện trong phần trình bày của NBI, nhưng không nói rõ bà đang đề cập tài sản nào. Trong tuyên bố, phó tổng thống nói:

Thửa đất trong bức ảnh mà ông ấy nói có trong Bản kê khai tài sản, nợ phải trả và giá trị tài sản ròng của tôi không phải của tôi.

Cuộc điều tra của NBI cũng dựa trên cáo buộc của Rodulfo Gracioso Jr., cựu cảnh sát đã bị sa thải; cảnh sát xác nhận ông từng phục vụ trong đội bảo vệ của cựu Chủ tịch Hạ viện Lord Allan Velasco. Gracioso cáo buộc đã có hơn 20 lần giao tiền cho Sara Duterte, mỗi lần từ 20 đến 50 triệu peso, với tổng giá trị hơn 2 tỷ peso; đồng thời có các đợt giao tiền cho Paolo và Rodrigo Duterte trong giai đoạn 2018 đến 2020. Sara Duterte phủ nhận quen biết ông hoặc nhận tiền từ ông.

Matibag phủ nhận động cơ chính trị và cho biết các kết quả sơ bộ có thể được chuyển cho Văn phòng Thanh tra và Bộ Tư pháp trong tuần. Đây là khoảng thời gian dự kiến nộp hồ sơ, không phải xác nhận rằng kết quả đã được nộp hoặc cáo buộc đã được đưa ra.

Diễn biến theo thời gian và những câu hỏi chưa có lời giải

Việc rà soát tài chính và thủ tục tại tòa diễn ra trong nhiều tháng. Phân biệt giữa quá trình thu thập tài liệu, lời khai và các quyết định tố tụng giúp lý giải vì sao những con số mới nhất vẫn còn tranh cãi.

• Tháng 6: Nhóm của Cabrera bắt đầu rà soát tài liệu, trong đó có hồ sơ AMLC.
• Tuần thứ hai của tháng 9: Bên công tố bắt đầu cung cấp tài liệu ngân hàng, khiến nhóm có khoảng ba tuần để xem xét.
• Ngày 6 tháng 10, ngày thứ 34: Bên công tố đề nghị đưa ra chứng cứ ngân hàng liên quan đến 30 tài khoản tại tám ngân hàng.
• Ngày 12 tháng 10, ngày thứ 38: Cabrera bị đối chất và thảo luận về mức trần giả định 1,5 tỷ peso. NBI cũng công bố các kết quả sơ bộ về tài sản.
• Ngày 13 tháng 10 năm 2026: Tòa luận tội của Thượng viện chấp thuận việc rút các Điều 1, 3 và 4, chỉ giữ lại Điều 2.

Vụ việc còn lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố hơn là con số lớn nhất trên tiêu đề. Tòa phải đánh giá việc quy tài khoản cho từng người, chênh lệch giữa số dư ngân hàng và cách tính tiền mặt của chuyên gia, cách xử lý các mục SALN bị bỏ trống, giả định về quyền sở hữu doanh nghiệp và mọi khoản nợ đã được xác lập.

Bên bào chữa cũng đặt câu hỏi liệu việc cung cấp hồ sơ có nảy sinh vấn đề theo Luật Chống rửa tiền, Luật Bảo mật Ngân hàng và Bộ luật Thuế nội địa hay không. Cabrera nói nhiệm vụ của ông là tiếp nhận và phân tích tài liệu, đồng thời vấn đề này đã được thảo luận tại các phiên họp Hạ viện. Câu trả lời đó không phải một phán quyết mới của tòa về khiếu nại pháp lý.

Những diễn biến được đưa tin không nêu ngày bỏ phiếu cuối cùng, phiên điều trần tiếp theo của bên bào chữa hay thời điểm hoàn tất việc tính toán các khoản nợ. Khoảng thời gian duy nhất được nêu là khả năng NBI nộp hồ sơ trong tuần. Vì vậy, các cáo buộc, lời phủ nhận và kịch bản kế toán vẫn tách biệt với một kết luận cuối cùng về trách nhiệm.

Điểm chính

• Điều 2 là điều khoản luận tội duy nhất còn lại sau khi tòa chấp thuận rút các điều khoản khác ngày 13 tháng 10 năm 2026.
• Đánh giá ban đầu của Cabrera cáo buộc có 817,87 triệu peso tài sản và thu nhập không kê khai trong giai đoạn 2022 đến 2025.
• Con số 1,5 tỷ peso là ước tính trần giả định, không phải kết luận thay thế.
• Bên bào chữa chất vấn hồ sơ không đầy đủ, các giả định về kê khai tiền mặt, việc quy tài khoản và các khoản nợ bị bỏ sót.
• Số dư ngân hàng từng năm, phép tính tiền mặt cộng dồn và giao dịch bị đánh dấu đo lường những yếu tố khác nhau, không nên coi là các tổng số có thể thay thế cho nhau.
• Duterte bác bỏ các cáo buộc và phủ nhận sở hữu thửa đất NBI đưa ra.
• Chưa có phán quyết cuối cùng hoặc đối chiếu hoàn tất các con số đang tranh cãi.