Dân số già hóa của Nhật Bản thúc đẩy làn sóng di tặng từ thiện, khi việc hiến tặng tài sản trở thành đóng góp cuối cùng cho xã hội

Đối diện với cái chết và tài sản trong một xã hội siêu già hóa

Nhật Bản đang đứng trước ngưỡng cửa của một cuộc chuyển đổi nhân khẩu học chưa từng có. Tỷ lệ sinh tiếp tục lao dốc và ngày càng nhiều người dân sống độc thân suốt đời, khiến những con đường thừa kế truyền thống dần rạn vỡ. Trong bối cảnh này, một chuyển biến âm thầm nhưng đáng kể đang định hình lại cách mỗi người hình dung về những năm tháng cuối đời và việc phân chia tài sản tích lũy. Di tặng từ thiện, thường được gọi là hiến tặng tài sản theo di chúc, đã từ chỗ ít được chú ý trong kế hoạch thừa kế trở thành lựa chọn được ngày càng nhiều người cân nhắc.

Khái niệm này đơn giản nhưng sâu sắc. Mỗi người có thể sắp xếp để tài sản được chuyển cho các tổ chức từ thiện, tổ chức phi lợi nhuận hoặc nhóm cộng đồng địa phương sau khi qua đời. Với nhiều người Nhật cao tuổi không có người thừa kế trực tiếp, những khoản hiến tặng này là đóng góp cuối cùng cho xã hội, theo cách nhìn của những người ủng hộ. Quan điểm ấy nhìn nhận cái chết không phải là dấu chấm hết, mà là cơ hội để khẳng định các giá trị của bản thân và hỗ trợ những mục tiêu đã định hình cuộc đời mình.

Xu hướng này xuất hiện đúng lúc những thực tế nhân khẩu học khắc nghiệt ngày càng rõ nét. Dân số Nhật Bản đang giảm nhanh. Số ca tử vong được dự báo đạt đỉnh khoảng 1,65 triệu mỗi năm vào năm 2040, tạo nên điều mà các nhà kinh tế gọi là cuộc chuyển giao tài sản quy mô lớn giữa các thế hệ. Tuy nhiên, khi không có con cái hoặc vợ chồng để thừa kế, một phần đáng kể khối tài sản này có nguy cơ không có người nhận. Di tặng từ thiện mang đến một phương án khác, hướng nguồn lực vào lợi ích công cộng thay vì để chúng chuyển vào ngân khố nhà nước theo luật thừa kế khi người mất không để lại di chúc.

Quy mô tài chính của phong trào này đã thu hút sự chú ý của công chúng. Theo số liệu do Will for Japan, một hiệp hội hỗ trợ các khoản di tặng, tổng số trường hợp hiến tặng được thực hiện trong năm tài khóa 2023 là 1.142. Con số này tăng 102 trường hợp so với năm tài khóa trước, xác nhận xu hướng đi lên ổn định. Giá trị tiền tệ còn đáng chú ý hơn số lượng giao dịch. Tổng giá trị tài sản được di tặng gần gấp đôi năm trước, đạt khoảng 64,3 tỷ yen, tương đương khoảng 404,52 triệu USD. Những con số này cho thấy việc hiến tặng tài sản theo di chúc đã vượt xa những khoản quyên góp khiêm tốn, trở thành một nguồn lực tài chính đáng kể trong xã hội dân sự Nhật Bản.

Gắn bó với địa phương và nhận thức ngày càng tăng thúc đẩy quyết định hiến tặng

Ngoài những số liệu tài chính, các khảo sát về thái độ cho thấy người dân ngày càng cởi mở với hoạt động từ thiện sau khi qua đời. Tháng 1 năm nay, Will for Japan công bố kết quả một cuộc khảo sát toàn diện cho năm tài khóa 2025. Nghiên cứu thăm dò ý kiến của 1.000 nam và nữ trong độ tuổi từ 20 đến 70, đại diện cho nhiều nhóm trong xã hội Nhật Bản. Kết quả cho thấy 63,8% người trả lời biết đến hình thức di tặng từ thiện. Mức độ nhận biết này đánh dấu sự thay đổi rõ rệt, tăng hơn 10 điểm phần trăm chỉ trong hai năm qua.

Nhận thức ngày càng phổ biến cho thấy việc để lại tài sản cho tổ chức từ thiện đang dần trở thành điều bình thường. Trước đây, ý tưởng để lại tài sản cho tổ chức từ thiện thay vì cho gia đình có thể xa lạ trong một xã hội vốn đặt nghĩa vụ gia đình lên hàng đầu; nay, đây đã là một lựa chọn khả thi trong kế hoạch thừa kế. Không thể bỏ qua những động lực nhân khẩu học đằng sau thay đổi này. Khi tỷ lệ người không kết hôn tăng đều và tỷ lệ sinh vẫn thấp, cách tính toán về thừa kế thay đổi căn bản. Với những người không có con, vợ chồng hay họ hàng thân thiết, câu hỏi khoản tiết kiệm cả đời nên được để lại cho ai vừa mang tính thực tế, vừa mang tính triết lý.

Dữ liệu khảo sát cũng làm sáng tỏ những lựa chọn cụ thể chi phối các quyết định này. Khi được hỏi về đối tượng thụ hưởng mong muốn, 50,3% người trả lời cho biết họ sẽ chọn các tổ chức hoạt động tại nơi đang sinh sống hoặc quê hương của mình. Con số này cho thấy việc hiến tặng tài sản theo di chúc không chỉ là giao dịch tài chính, mà còn thể hiện bản sắc gắn với địa phương và lòng biết ơn. Người hiến tặng muốn củng cố những cộng đồng đã góp phần định hình cuộc đời hoặc hỗ trợ họ trong những năm tháng sau này, qua đó đưa nguồn lực trở lại hạ tầng xã hội dân sự tại địa phương.

Dòng dịch chuyển tài sản lớn qua các ranh giới vùng miền

Tác động của xu hướng hiến tặng này không chỉ dừng lại ở lựa chọn cá nhân về việc để lại tài sản, mà còn lan rộng đến địa lý kinh tế vĩ mô của Nhật Bản. Biến động dân số đã tạo ra chênh lệch rõ rệt giữa các vùng, và việc chuyển giao tài sản có thể khiến tình trạng này trầm trọng hơn hoặc giúp cải thiện. Theo ước tính do Ngân hàng Tín thác Sumitomo Mitsui công bố vào tháng 11 năm 2022, khoảng 650 nghìn tỷ yen tài sản tài chính sẽ được thừa kế trong ba thập niên tới. Trong số khổng lồ này, khoảng 125 nghìn tỷ yen, tương đương 20% tổng số, có khả năng được chuyển qua ranh giới các vùng.

Dòng vốn dịch chuyển này phản ánh những mô hình di cư trong nước kéo dài hàng thập niên. Các thế hệ trẻ tập trung tại Tokyo và ba tỉnh lân cận, khiến các khu vực nông thôn phải đối mặt với dân số già hóa và nền tảng kinh tế suy giảm. Ngân hàng ước tính hơn 40% tài sản tài chính của các hộ gia đình sẽ tập trung riêng tại vùng thủ đô. Khi những chủ sở hữu bất động sản cao tuổi ở nông thôn qua đời mà không có người thừa kế tại địa phương, tài sản của họ thường được chuyển cho họ hàng sống ở đô thị hoặc ngày càng nhiều hơn là cho các tổ chức từ thiện.

Will for Japan đã nêu bật những hệ quả mang tính cơ cấu của các biến động nhân khẩu học này. Tổ chức cho biết những thay đổi trong cơ cấu xã hội do tỷ lệ sinh giảm và dân số già hóa khiến phần lớn tài sản của Nhật Bản luân chuyển trong nhóm người từ 60 tuổi trở lên. Khối tài sản này không được truyền lại cho thế hệ trẻ theo cách truyền thống. Thay vào đó, nó có nguy cơ tập trung tại các đô thị hoặc biến mất hoàn toàn khỏi nền kinh tế địa phương. Nếu không có những biện pháp như di tặng từ thiện, chênh lệch tài sản giữa các vùng có thể gia tăng, làm suy kiệt thêm những cộng đồng nông thôn vốn đang chật vật vì dân số giảm.

Hiệp hội Di tặng Nhật Bản, tổ chức tích cực nâng cao nhận thức về các hình thức hiến tặng này, mô tả những khoản di tặng như đóng góp cuối cùng cho xã hội và là cách thể hiện bản thân trọn vẹn nhất. Hiệp hội đề ra tầm nhìn trong đó các khoản di tặng từ thiện góp phần phát triển bền vững cộng đồng địa phương, bù đắp khoảng trống do chi tiêu công giảm và ngân sách chính quyền địa phương thu hẹp. Bằng cách chuyển tài sản cho các tổ chức địa phương tại quê nhà hoặc nơi cư trú, người hiến tặng có thể ngăn dòng vốn rút hoàn toàn khỏi các vùng xa trung tâm.

Quà tặng bất động sản có thể gây khó khăn ngoài dự tính

Dù được thúc đẩy bởi ý định làm việc thiện, việc thực hiện các khoản di tặng đã bộc lộ nhiều vấn đề phức tạp. Hiệp hội Di tặng Nhật Bản thừa nhận những vướng mắc đã phát sinh khi hình thức này ngày càng phổ biến. Một số trường hợp được xác nhận cho thấy những khoản hiến tặng với thiện ý có thể gây ra hệ quả ngoài dự tính cho bên thứ ba, đặc biệt khi liên quan đến bất động sản.

Trong những trường hợp đã được ghi nhận, chủ sở hữu chung cư để lại bất động sản cho các tổ chức từ thiện nhưng không chuẩn bị đầy đủ cho việc chuyển giao. Sau khi chủ sở hữu qua đời, người thuê nhà trong các căn hộ này bất ngờ nhận được thông báo trục xuất. Các tổ chức nhận tài sản thường không đủ khả năng hoặc không muốn làm chủ nhà. Họ có thể cần nhanh chóng thanh lý bất động sản để có vốn phục vụ các mục tiêu từ thiện, khiến những cư dân đã sống lâu năm tại đó mất chỗ ở mà không được báo trước. Những tình huống này gây tổn thất cho người dân, làm tổn hại uy tín của việc di tặng và dẫn đến tranh chấp pháp lý khiến các bên liên quan đều hao tốn nguồn lực.

Yoji Yamakita, đồng đại diện Hiệp hội Di tặng Nhật Bản, đã đưa ra cảnh báo cụ thể về việc hiến tặng bất động sản. Ông lưu ý rằng phần lớn tổ chức từ thiện hoặc công khai từ chối nhận bất động sản, hoặc chỉ nhận theo những điều kiện nghiêm ngặt.

Phần lớn tổ chức hoặc không tuyên bố nhận hiến tặng bất động sản, hoặc chỉ nhận với giả định rằng tài sản sẽ được chuyển đổi thành tiền mặt.

Những vướng mắc này cho thấy khoảng cách giữa ý định làm từ thiện và khâu thực hiện trên thực tế. Bất động sản cần được quản lý chủ động, nộp thuế và giám sát pháp lý. Các tổ chức từ thiện tập trung vào nghiên cứu y khoa, xóa đói giảm nghèo hoặc bảo tồn văn hóa hiếm khi có bộ phận chuyên trách bất động sản đủ khả năng xử lý những tài sản như vậy. Khi người hiến tặng không trao đổi trước với bên nhận mà họ lựa chọn, họ có nguy cơ đặt lên vai các tổ chức này những món quà khó xử lý, trở thành gánh nặng thay vì nguồn lực.

Chuẩn bị pháp lý giúp ngăn ngừa xung đột gia đình

Những thách thức mới nổi liên quan đến việc di tặng cho thấy cần chuẩn bị kỹ lưỡng và có hồ sơ pháp lý đầy đủ. Các khoản di tặng từ thiện liên quan đến những vấn đề pháp lý và thuế phức tạp, thay đổi đáng kể tùy theo tổ chức thụ hưởng. Khác với việc thừa kế trong gia đình, vốn có khuôn khổ luật định đưa ra hướng dẫn rõ ràng, việc hiến tặng cho tổ chức phi lợi nhuận đòi hỏi thỏa thuận hợp đồng cụ thể và hồ sơ đầy đủ.

Các chuyên gia pháp lý và đại diện hiệp hội nhất quán nhấn mạnh sự cần thiết của một bản di chúc chính thức. Thỏa thuận bằng lời nói hoặc thư bày tỏ nguyện vọng không chính thức là chưa đủ khi tài sản được chuyển cho tổ chức thay vì người thừa kế là cá nhân. Di chúc được lập hợp lệ giúp làm rõ ý nguyện, ngăn tranh chấp giữa những người thân còn sống và tạo cơ sở pháp lý để bên nhận từ thiện đòi quyền hưởng di tặng. Nếu không có giấy tờ như vậy, khoản hiến tặng dự kiến có thể bị họ hàng xa phản đối việc phân chia hoặc bị cản trở bởi các yêu cầu pháp lý ưu tiên quyền lợi của gia đình.

Trao đổi với người thân và các bên liên quan khác cũng là bước thiết yếu. Những thành viên gia đình có thể kỳ vọng được thừa kế, dù quan hệ xa gần thế nào, nên được thông báo về ý định của người hiến tặng khi người đó còn sống. Sự minh bạch này giúp tránh bất ngờ và bất bình, vốn có thể dẫn đến kiện tụng tốn kém sau khi người hiến tặng qua đời. Ngoài ra, người hiến tặng cần xác minh tổ chức mình chọn có thực sự nhận loại tài sản được đề nghị hay không. Hiến tặng tiền mặt ít gặp trở ngại, nhưng chứng khoán, bộ sưu tập nghệ thuật và đặc biệt là bất động sản đòi hỏi quy trình tiếp nhận cụ thể.

Hệ quả về thuế cũng cần được cân nhắc kỹ. Dù Nhật Bản có một số ưu đãi thuế dành cho hoạt động từ thiện, lợi ích cụ thể phụ thuộc vào tư cách pháp lý của tổ chức nhận và bản chất tài sản được chuyển giao. Người hiến tặng cần tham vấn chuyên gia thuế và cố vấn pháp lý để thiết kế khoản di tặng sao cho tối đa hóa lợi ích xã hội, đồng thời giảm gánh nặng hành chính cho tổ chức tiếp nhận. Sự chuẩn bị này bảo đảm đóng góp cuối cùng cho xã hội đạt được mục đích dự kiến, thay vì tạo ra những vướng mắc quan liêu.

Những điều cần biết

• Trong năm tài khóa 2023, Nhật Bản ghi nhận 1.142 trường hợp di tặng từ thiện, với tổng giá trị gần gấp đôi, lên 64,3 tỷ yen, tương đương khoảng 404,52 triệu USD.
• Nhận thức của công chúng tăng đáng kể: hiện 63,8% người dân được khảo sát biết đến hình thức di tặng từ thiện, tăng hơn 10 điểm phần trăm trong hai năm.
• Khoảng 650 nghìn tỷ yen tài sản sẽ được thừa kế trong 30 năm tới; dự kiến 125 nghìn tỷ yen sẽ dịch chuyển qua ranh giới các vùng do xu hướng di cư đến đô thị.
• Một nửa số người có thể hiến tặng muốn hỗ trợ các tổ chức tại quê hương hoặc nơi đang sinh sống, cho thấy mối gắn bó địa phương là động lực quan trọng trong quyết định hiến tặng.
• Hiến tặng bất động sản tiềm ẩn rủi ro riêng, vì phần lớn tổ chức từ thiện chỉ nhận tài sản với điều kiện thanh lý ngay, có thể khiến người thuê nhà mất chỗ ở và phát sinh vấn đề pháp lý.
• Chuẩn bị pháp lý đầy đủ, bao gồm lập di chúc chính thức và trao đổi trước với gia đình cũng như tổ chức thụ hưởng, là điều thiết yếu để việc di tặng diễn ra suôn sẻ.